Fakulta stavební Vysoké školy báňské – Technické univerzity Ostrava 17. listopadu 15, Ostrava – Poruba

Zadání 6.1 Dodavatel nabídl cenu na výstavbu základní školy tis Kč, výstavba proběhne od března do července následujícího roku. Předpokládané měsíční prostavěnosti vycházejí z časového plánu a jsou uvedeny v tabulce č.1. Ve smlouvě o dílo bylo dohodnuto: -záloha 5 % (z ceny bez DPH) poskytnutá před zahájením stavby bude vypořádána v konečné faktuře, -dále bude dílo hrazeno formou měsíčních dílčích faktur skutečně provedených prací, -pozastávka ve výši 10 % z ceny bude uvolněna po odstranění vad a nedodělků (předpoklad do konce kalendářního roku). Pozastávka bude vytvořena v konečné faktuře,splatnost faktur 30 dnů. Zpracujte platební kalendář stavby.

Zadání 6.1 Tab. 1 Měsíční prostavěnosti

Zadání 6.1 Platební kalendář

Zadání 6.1 Výpočet částky pro konečnou fakturu: (v tis Kč) Provedené práce v 07: Odpočet poskytnuté zálohy: Daňový základ: DPH 20%: Celkem: Odpočet pozastávky 10%: Celkem k úhradě:

Zadání 6.2 Příklad 6.2 Průběh Cash flow investora stavby Zadání: K příkladu 6.1 zpracujte grafický průběh cash flow investora s uvedením číselných hodnot za předpokladu úhrady stavby z vlastních finančních prostředků. Řešení: Cash flow je zpracováno formou grafu za předpokladu hrazení faktur investorem až v termínech splatnosti. Do výdajů investora je zahrnuta i DPH, protože až na výjimečné případy nemůže uplatňovat její odpočet u finančního úřadu.

Zadání 6.3 Příklad 6.3 Průběh Cash flow zhotovitele stavby Zadání K příkladu 6.1 zpracujte grafický průběh plánovaného cash flow dodavatele stavby (bez DPH) s uvedením číselných hodnot. Dodavatel počítá se ziskem 10% (z nákladů)

Zadání 6.3 Řešení Nejdříve je nutno určit náklady dodavatele stavby v jednotlivých měsících (viz. tab. 3) Tab 3 Náklady dodavatele stavby Obr. 1 Cash flow investora stavby - zpracovat

Zadání 6.3 Za předpokladu plateb investora až v na konci lhůty splatnosti (viz. příklad 6.2) je možno sestavit tabulku cash flow (tab.4). V grafu bude znázorněna nejnepříznivější varianta, kdy výdaje jsou průběžné v rámci měsíce a platba je provedena až poslední den lhůty splatnosti. Graf znázorňuje příjmy a výdaje dodavatele provádějícího stavební práce vlastními pracovníky.

Zadání 6.3 Tab. 4 Cash flow dodavatele stavby Obr. 2 Graf cash flow dodavatele stavby- znázornit grafický průběh CF dodavatele stavby bez DPH

Ukázka řešení

Ukázka platebního kalendáře

Příklad CF zhotovitele stavby

Výpočet částky pro konečnou fakturu

Podklady pro zpracování Čápová, D., Tománková, J. Příprava a řízení staveb Sbírka příkladů (ČVUT Praha 2007) Jarský, Č. a kol.: Příprava a realizace staveb. Jarský, Č. a kol.: Příprava a realizace staveb. CERM, s.r.o. Brno 2003 CERM, s.r.o. Brno 2003 Hačkajlová, L. a kol.: Stavební ekonomika a management, Hačkajlová, L. a kol.: Stavební ekonomika a management, Sobotáles Sobotáles Jelen, V.: Ekonomika stavebního díla Jelen, V.: Ekonomika stavebního díla Příprava a řízení staveb, ČVUT 2006 Příprava a řízení staveb, ČVUT 2006 Tománková, J. a kol. Příprava a řízení staveb Tománková, J. a kol. Příprava a řízení staveb ČVUT ČVUT Prostějovská, Z. a kol. Management výstavbových projektů Prostějovská, Z. a kol. Management výstavbových projektů ČVUT 2008 ČVUT 2008

Děkuji za pozornost Doc. Ing. František Kuda, CSc. Katedra městského inženýrství, Fakulta stavební VŠB-TU Ostrava tel