Přístup ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí Josef Polák Výroční konference ROP JZ Listopad 2011

Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí2 Obsah 1.Mandát ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí 2.Předmět kontroly prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí 3.Systém kontrol v oblasti prostředků z EU 4.Zaměření kontrolních akcí NKÚ 5.Průběh kontroly u příjemce 6.Vybrané okruhy z kontroly příjemců 7.Shrnutí na závěr

Mandát NKÚ Role NKÚ jako nezávislé externí kontrolní instituce v ČR vychází z čl.97 Ústavy ČR (zák. č. 1/1993 Sb.) Mandát ke kontrole – na základě § 3 odst. 1 písm. d) zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu: „Úřad vykonává kontrolu … hospodaření s prostředky, poskytnutými České republice ze zahraničí, a s prostředky, za něž převzal stát záruky,…“ Rozsah kontrolní činnosti: kontroly legality, finanční audity, audity výkonnosti (3E) Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

1)Prostředky z rozpočtu EU a)Strukturální fondy a Fond soudržnosti, b)Společná zemědělská politika a společná rybářská politika, c)Komunitární programy 2)Evropská investiční banka, 3)Finanční mechanismy EHP, Norska, Švýcarska, 4)Prostředky NATO Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí4 2. Předmět kontroly prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

5 3.Systém kontrol v oblasti prostředků z EU Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

6 4. Zaměření kontrolních akcí V rámci kontrolní akce jsou zpravidla prověřovány dva základní okruhy: nastavení systému pro realizaci výdajových aktivit, uskutečňování jednotlivých výdajových aktivit (operací) Systémové otázky jsou prověřovány u poskytovatelů podpory a u ostatních orgánů podílejících se na poskytování podpory. Realizace jednotlivých operací je prověřována jak u poskytovatele podpory tak u příjemců Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí7 5. Průběh kontrolní akce u příjemce Oznámení o zahájení kontrolní akce, vlastní kontrola „na objektu“ (prověření originálních dokladů, dokumentace a skutečné realizace projektu), kontrolní protokol, námitkové řízení, odvolání proti rozhodnutí o námitkách, kontrolní závěr ( shrnutí a vyhodnocení zjištěných skutečností )

6. Vybrané okruhy z kontroly projektů Hlavní oblasti: Splnění podmínek pro výběr Dodržení podmínek pro realizaci Veřejné zakázky Způsobilé výdaje Účetnictví a dokumentace Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

6. Vybrané okruhy z kontroly projektů Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

7. Shrnutí na závěr – jak předcházet chybám Štěstí přeje připraveným – řádně se seznámit s podmínkami (smlouvou resp. rozhodnutím) pro poskytnutí prostředků a následně je dodržovat Pravidla nejsou od toho, aby se porušovala – patřičná pozornost zadávacímu řízení dle stanovených pravidel Změna je život – všechny podstatné změny projektu řádně projednat a dokladovat Těžko na cvičišti, lehko na bojišti - čím preciznější evidence v průběhu realizace projektu, tím snazší následná kontrola – auditní stopa Štěstí přeje připraveným II. – má-li přijít kontrola, vyplatí se připravit Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí11 Děkuji Vám za pozornost Nejvyšší kontrolní úřad, Odbor IV Josef Polák