Rozpočty příspěvkových organizací na rok 2018 prosinec 2018

Novinky pro rok 2018 Pravidla rozpočtové odpovědnosti Předávání rozpočtů do datových skladů

Pravidla rozpočtové odpovědnosti

Pravidla rozpočtové odpovědnosti dne 6.2.2017 vydány ve Sbírce zákonů: 23/2017 Sb. – o pravidlech rozpočtové odpovědnosti 24/2017 Sb. – mění některé zákony v souvislosti s přijetím právní úpravy rozpočtové odpovědnosti (pro PO zejména zákon 250/2000 Sb.)

Dopady na PO sestavovat rozpočty a střednědobé výhledy rozpočtu (schvaluje zřizovatel – RJMK) zveřejňovat „rozpočtové podklady“ poskytnout MFČR na vyžádání informace za účelem jejich zveřejnění (teoretická možnost, za PO obecně celkové N a V za čtvrtletí – z výkazů) při určité výši dluhu sektoru veřejných institucí omezení při zřizování nových závazků ze smluv na dobu delší než 1 rok (dluh 55 % HDP – aktuálně kolem 35 %) !

Rozpočty a střednědobé výhledy rozpočtu plány výnosů a nákladů na rozpočtový rok a nejméně 2 následující roky u PO zřizovaných JMK: poprvé na rok 2018 (+ výhled 2019 – 2020) schvalovány v rozsahu celkových nákladů a výnosů za organizaci (dle vyjádření MF do 31.12. předchozího roku, ale po schválení příspěvku zřizovatelem) sestavovány jako vyrovnané (s tím, že existují rizika)

Zveřejňování za všechny PO JMK na stránkách zřizovatele https://www.kr-jihomoravsky.cz/Default.aspx?ID=39408&TypeID=12

Zveřejňování pro rok 2018 RJMK – schválení 1.1.2018 31.12.2018 Očekávané plnění R 2018 Schválené R 2019 a SVR 2020-2021 Návrhy R 2018 a SVR 2019-2020 (15 dní před projednáním) RJMK – schválení 1.1.2018 31.12.2018 Návrhy R 2019 a SVR 2020-2021 Schválené R 2018 a SVR 2019-2020 (do 30 dnů od schválení)

Rozpočtový proces v podmínkách JMK Termín Činnost červen – červenec 2017 zpracování podkladů pro přípravu rozpočtu na rok 2018 a jejich předání na odvětvové odbory červenec – září 2017 projednávání rozpočtových podkladů v rámci přípravy rozpočtu JMK, návrhy celkových objemů finančních prostředků na běžný provoz 12. října 2017 schválení objemů finančních prostředků na „vyčleněné výdaje“ Radou JMK – pro PO příspěvky na provoz bez účelového určení + spolufinancování soc. služeb dle § 105 zákona o sociálních službách do 20. října 2017 zpracování návrhů příspěvků na provoz bez účelového určení (+ §105) odvětvovými odbory pro jednotlivé PO + informování PO

Rozpočtový proces v podmínkách JMK - pokračování Termín Činnost přelom října a listopadu 2017 aktualizace rozpočtů PO na základě navržených příspěvků a dalších nových skutečností a předložení konečných návrhů rozpočtů a návrhů střednědobých výhledů rozpočtu odvětvovým odborům listopad 2017 vyhodnocení a zpracování rozpočtových podkladů odvětvovými odbory a OE, zpracování souhrnné tabulky za všechny PO 24. listopadu 2017 RJMK vzala na vědomí návrhy rozpočtů PO zřizovaných JMK, které byly dne 27. listopadu zveřejněny na webových stránkách JMK 14. prosince 2017 projednání rozpočtů PO v RJMK a jejich schválení / neschválení, do 30 dnů od schválení povinnost zveřejnění (opět na webu JMK) únor – březen 2018 předložení aktuálních rozpočtů na základě všech schválených závazných ukazatelů atd.

Změny rozpočtů změny v průběhu roku v souladu s postupem dle „Zásad vztahů“ – bod 3.4 schvaluje ředitel PO, zasílá je na odvětvový odbor nebudou schvalovány RJMK tzn. jako doposud

§ 28a zákona č. 250/2000 Sb. - zveřejňování jeden z návrhů „zjednodušení“ pro PO byl zrušení tohoto ustanovení (zatím neprošel) zveřejňování by probíhalo dle zákona č. 23/2017 Sb.: před projednáním 10 dní (nyní 15 dní) po projednání shodně do 30 dní možnost zveřejnění na webu zřizovatele ?

Předávání rozpočtů do datových skladů

Důvody další krok ve sběru dat do datových skladů důležitá data pro zpracování analýz, reportů, controlling atd. umožnění zrušení některých tabulek předávaných dle „Zásad“ a jejich nahrazení automatickými reporty nejprve pouze plán výnosů a nákladů

Základní východiska spuštění počínaje rokem 2018 sběr dat bude probíhat stejným způsobem, jako u účetních dat – odeslání datové dávky na e-mail denik.pojmk@kr-jihomoravsky.cz termíny stejné jako u účetních dat rozpočty se nebudou muset pořizovat přes ekonomický software, ale vyplněním excelové tabulky, která se převede na datovou větu 56G prostřednictvím webové aplikace - konvertoru

Jaké rozpočty se budou sbírat první rozpočty vždy s lednovými daty, tzn. cca v březnu aktualizované po schválení většiny závazných ukazatelů na daný rok mohou se lišit od rozpočtů schválených RJMK ideálně po odsouhlasení odvětvovým odborem jediné rozpočty „v plném rozsahu“

Změny rozpočtů nevyplňuje se kompletní rozpočet, pouze změny na dotčených položkách + / - pokud organizace neprovede v daném měsíci žádnou změnu rozpočtu, žádnou dávku s rozpočtovými daty nezasílá

Postup předávání rozp. dat vyplnění formuláře – tabulky konverze formuláře na datovou dávku odeslání dávky na KrÚ kontrola přijetí dávky

! Vzorový formulář Dostupný z webové aplikace: http://qbrno.cz:8080/ Členění N a V dle návrhu účtového rozvrhu - kumulace všech kombinací AÚ Dostupný z webové aplikace: http://qbrno.cz:8080/ N a V dle „rozpočtových reprezentantů“ vyplňuje se v Kč na dvě desetinná místa N→MD, V→D – nevyplňovat proškrtnuté tabulku není možné jakkoli upravovat !

Hlavička (pouze karta HČ) název organizace „orientační“ IČO měsíc za který je dávka zasílána (ke kterému se vztahuje změna rozpočtu; stejně jako účetní dávka) rok schválený / upravený rozpočet

Schválený x upravený rozpočet Schválený (kód 02) prvotní sestavený rozpočet (kompletní rozpočet) vždy pouze v měsíci 01 nemusí se zcela shodovat s rozpočtem schváleným RJMK (aktualizace min. o závazné ukazatele) Upravený (kód 03) pouze změny + / - v ostatních měsících, pokud je změna

Konverze formuláře na dávku 1. Vyplnit e-mail organizace, na který bude zaslána konvertovaná datová dávka 2. Vložit vyplněný formulář z počítače. 3. Ověření, že se nejedná o zneužití „robotem“ 4. Potvrdit odeslání

Nedoručení e-mailu špatně zadaná e-mailová adresa nevyplnění hlavičky možnost kontroly v informaci zobrazené po stisknutí tlačítka „Odeslat“ (zobrazí se „Email odeslán“ i když ve skutečnosti odeslán nebyl)

Vygenerovaný e-mail Předmět zprávy vygenerovaný konvertorem Stačí pouze odstranit původní soubor a přeposlat na denik.pojmk@kr-jihomoravsky.cz (případně smazat „FW:“) Původní soubor ve formátu .xlsx Datová dávka s rozpočtem

Před a po konvertoru

Kontrola přijetí dávky AUTOMATem generovaný e-mail o stavu zpracování důležité, aby dávka byla přijata (NE Chyba) náplň protokolu bude ještě upřesněna

Výhled po „zaběhnutí“ systému zrušení některých příloh Zásad, týkajících se rozpočtu – plánu výnosů a nákladů a jejich nahrazení reporty generovanými z datových skladů návaznost na Komunikační portál

Děkuji za pozornost ! Ing. Martin Minář minar.martin@kr-jihomoravsky.cz Tel. 541 65 2242