BPP114C Bankovní a pojišťovací právo Mgr. et Mgr. Michal Tuláček

Předběžný program přednášek Datum Téma 13.10. Společné otázky bankovního a pojišťovacího práva Úvod do bankovního a pojišťovacího práva Dohled v oblasti bankovnictví a pojišťovnictví, finanční arbitr. Bankovní právo Bankovní systém, prameny bankovního práva, vymezení banky, družstevní záložny Přijímání vkladů. Poskytování úvěrů. Stavební spoření. Zajištění finančních operací. 2.11. Pojišťovací právo Prameny pojišťovacího práva. Pojišťovací a zajišťovací činnost a jejich provozování. Distribuce v pojišťovnictví. Druhy pojištění. Pojistná smlouva. „Povinné ručení“. Zápočet + předtermín

Způsob zakončení předmětu Písemný zápočet Podmínkou k získání zápočtu je úspěšné napsání zápočtového testu - min. na 60 % (max. 100 %). Písemná zkouška Otázky nejsou předem zveřejněny. Podmínkou připuštění ke zkoušce je získání zápočtu. Povoleno mít s sebou předpisy.

Literatura Základní Doporučená PIHERA V., SMUTNÝ A., SÝKORA P. Zákon o bankách komentář. Praha: C. H. Beck, 2011. DVOŘÁK, P. Bankovnictví pro bankéře a klienty. 3. vyd. Praha: Linde, 2005. 681 s. ISBN 80-7201515X. KARFÍKOVÁ M., PŘIKRYL V., VYBÍRAL R. a kol. Pojišťovací právo. 2. přepr. vyd. Praha: Leges, 2018. ISBN 978-80-7502-271-4. MAJTÁNOVÁ, A., DAŇHEL, J., DUCHÁČKOVÁ, E., KAFKOVÁ E. Pojišťovnictví-teorie a praxe. Praha: Linde Praha, 2006. ISBN 80-8692-919-1. Doporučená KARFÍKOVÁ M. a kol. Teorie finančního práva a finanční vědy. Praha: Wolters Kluwer, 2018. ISBN 978-80-7552-935-0. REVENDA Z.,, a kol. Centrální bankovnictví. 3. vyd. Praha: Management Press. MEJTŘÍK,M. PEČENÁ M., TEPLÝ P. Základní principy bankovnictví. 1. vyd. Praha: Karolinum, 2008.

Ostatní informace Všechny potřebné informace včetně prezentací na přednášky www.flaw.cz Kontakt na vyučujícího je tulacek@is.vspp.cz a konzultační hodiny jsou možné na katedře práva dle emailové dohody.

Úvod

Téma semestru Bankovní a pojišťovací právo Bankovnictví × Pojišťovnictví Součást právní regulace finančního trhu

Banky* Instituce, které „Úvěrové instituce“ Přijímají vklady od veřejnosti Poskytují úvěry „Úvěrové instituce“ *) Zatím jen stručná definice

Pojišťovny a zajišťovny* Pojišťovna = instituce, přebírající pojistná rizika Soukromé pojištění – na základě úplatné pojistné smlouvy Veřejné pojištění – na základě zákona Zajišťovna = „pojišťovna pojišťovny“ *) Zatím jen stručná definice

Podstata činnosti bank a pojišťoven Finanční činnost = tvorba, rozdělení a použití peněžních fondů Metody: Návratná – přijímání vkladů, poskytování úvěrů Podmíněně návratná (pojišťovací) – pojištění Finanční vztahy – peněžní vztahy související s finanční činností Finance – komplex finančních vztahů Soukromé × veřejné

Co mají banky a pojišťovny společného? Akumulují velké peněžní fondy od veřejnosti Veřejný zájem na udržení těchto fondů Cíl činnosti – maximalizace zisku Kvalifikované subjekty s vlastní regulací Zvláštní úprava účetnictví Omezený rozsah činností Dohled prováděný ČNB Patří do finančního sektoru

Podstata právní regulace činnosti bank a pojišťoven Veřejnoprávní regulace – činnost bank a pojišťoven spadá do financí  regulace spadá zejména do oboru finančního práva Přesahy do práva sociálního zabezpečení (veřejné pojištění) a do správního práva Právní vztahy bank, (soukromých) pojišťoven a klientů navzájem upravuje soukromé právo (zejména právo obchodní a občanské)

Důvody pro regulaci bankovnictví a pojišťovnictví Banky a pojišťovny akumulují velké peněžní fondy od veřejnosti Veřejný zájem na udržení těchto fondů Cíl činnosti – maximalizace zisku (× rozpor se zájmy klienta) Významná součást finančního systému Problémy sektoru bankovnictví a pojišťovnictví mohou znamenat problémy finančního systému jako celku

Dohled

Dozor × dohled × kontrola Dodržování zákonnosti Vůči nepodřízeným subjektům Dohled Delegovaný dozor Kontrola Dodržování zákonnosti, hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti V rámci nadřízenosti a podřízenosti

Zdůvodnění nutnosti dozorové činnosti Informační asymetrie mezi finančními institucemi a jejich klienty Klient tak nemůže efektivně chránit své majetkové zájmy Stabilita bank a pojišťoven má vliv na stabilitu finančního systému

Opatření dozoru k nápravě obecně Sankční prostředky Zejména pokuty Účel represivní, výchovný a preventivní Nápravné prostředky Zjednání nápravy a odstranění závadného stavu Omezení trvání závadného stavu v čase Trvalé znemožnění pokračování, prohlubování nebo opakování závadného stavu Např. odebrání licence, nucená správa, …

Modely dozoru na úseku finanční činnosti Dozor vykonávaný státem Ministerstvo Zvláštní orgán Dozor vykonávaný osobou odlišnou od státu (= dohled)

Finanční sektor Finanční sektor Smíšené finanční holdingové osoby Bankovní sektor Sektor pojišťovnictví Sektor investičních služeb

Finanční konglomeráty Finanční konglomerát = skupina V jejímž čele je regulovaná osoba (banka, pojišťovna, …) nebo jiná osoba pokud činnost skupiny probíhá převážně ve finančním sektoru Alespoň jedna osoba ve skupině je součástí sektoru pojišťovnictví a alespoň jedna osoba je součástí bankovního sektoru nebo sektoru investičních služeb a Souhrn činností sektoru pojišťovnictví a bankovního sektoru nebo sektoru investičních služeb je ve skupině významný.

Dohled na úseku finanční činnosti Doplňkový Ovládající osoba Banka Ovládaná osoba Pojišťovna Obchodník s cennými papíry Individuální Konsolidovaný

Česká národní banka Čl. 98 Ústavy a zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Hlavní cíl činnosti = péče o cenovou stabilitu Dříve byla hlavním cílem péče o stabilitu měny Působnost České národní banky: Péče o cenovou stabilitu Vydávání oběživa (bankovek a mincí), zabezpečení platebního styku Vedení účtů Stanovení úrokových sazeb Činnosti spojené s cennými papíry Devizové hospodářství Dohled

Právní základ pro bankovní dohled ČNB Základní právní rámec v zákoně č. 6/1993 Sb., o ČNB Dohled v oblasti bankovnictví: zákon č. 21/1992 Sb., o bankách pojišťovnictví: zákon č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví finančních konglomerátů (doplňkový dohled): zákon č. 377/2005 Sb., o finančních konglomerátech spotřebitelského úvěru: zákon č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru

Dohled v oblasti bankovnictví Dohled České národní banky nad Bankami Spořitelními a úvěrními družstvy Bezpečným fungováním bankovního systému Zahrnuje: Kritéria autorizace Dohled nad dodržováním podmínek stanovených v udělené licenci, povolení… Kontrola dodržování právních předpisů (zákony, přímo použitelné předpisy EU a vyhlášky ČNB) Získávání informací potřebných pro výkon dohledu Ukládání opatření k nápravě Řízení o přestupcích ČNB může odejmout licenci, pokud přetrvávají závažné nedostatky v činnosti banky nebo při úpadku banky

Dohled v oblasti pojišťovnictví Dohled České národní banky nad Pojišťovnami Zajišťovnami Osobami činnými pro pojišťovnu nebo zajišťovnu

Doplňkový dohled Ve finančním konglomerátu Oblast dohledu – finanční sektor Doplňkový dohled České národní banky zahrnuje Doplňkový požadavek kapitálové přiměřenosti Koncentrace rizik a operace v rámci skupiny Vnitřní řídící a kontrolní systém Personální předpoklady Informační povinnost

Dohled v oblasti spotřebitelského úvěru Spotřebitelský úvěr = odložená platba, peněžitá zápůjčka, úvěr nebo obdobná finanční služba poskytovaná nebo zprostředkovaná spotřebiteli Dohled České národní banky nad Poskytovateli Zprostředkovateli Opatření k nápravě Uvést ve stanovené lhůtě činnost do souladu se zákonem Odnětí oprávnění k činnosti Přestupky

Finanční arbitr

Finanční arbitr Zákon č. 229/2002 Sb., o finančním arbitrovi Zvláštní finanční orgán příslušný k rozhodování sporů mezi spotřebitelem a vymezenými institucemi Banky jako poskytovatelé platebních služeb, příjemci vkladů, věřitel nebo zprostředkovatel spotřebitelského úvěru, … Pojišťovny jako poskytovatelé životního pojištění … Navrhovatelem může být pouze spotřebitel

Povaha řízení před finančním arbitrem Správní řízení Subsidiárně se používá správní řád Soudní přezkum podle části páté o. s. ř. Není třeba právní zastoupení Strany: Navrhovatel (spotřebitel) × instituce Možnost podat návrh na zahájení řízení před finančním arbitrem nevylučuje možnost podat ve stejné věci žalobu. Podání žaloby ale vylučuje podání návrhu na zahájení řízení

Nález finančního arbitra Finanční arbitr rozhoduje nálezem Pořádková lhůta 90 dnů od shromáždění všech podkladů Lze prodloužit o dalších 90 dnů Opravný prostředek: námitky Lhůta pro podání námitek: 15 dnů Pravomocný nález je vykonatelný Podání návrhu je bezplatné.

Postavení a organizační zajištění Arbitr a zástupce arbitra Jmenuje vláda na návrh ministra financí Funkční období 5 let Nestrannost, nezávislost Arbitr odpovídá vládě Možnost odvolání arbitra nebo jeho zástupce Kancelář finančního arbitra V čele arbitr Není služebním úřadem (pracovníci jsou v pracovním poměru)

Bankovní systém

Bankovní systém Souhrn bank působících v určité oblasti, jejich vzájemných vztahů a vztahů navenek Podle existence centrální banky Jednostupňový Dvojstupňový Podle rozsahu oprávnění bank Univerzální bankovní systém Specializovaný (oddělený) bankovní systém

Jednostupňový bankovní systém Počáteční období bankovnictví Před vznikem centrálních bank Plný rozsah činností včetně emise peněz Země s centrálně plánovanou ekonomikou Potlačena funkce trhu Monobanka Svobodné bankovnictví (free banking) laissez faire přístup Jednostupňový bankovní systém je překonaný

Dvojstupňový bankovní systém Oddělení makroekonomické a mikroekonomické funkce bankovního systému Makroekonomická funkce – centrální banka Mikroekonomická funkce – síť komerčních bank

Systém odděleného bankovnictví Oddělení komerčního a investičního bankovnictví Komerční bankovnictví Vše co není investičním bankovnictvím Přijímání vkladů Poskytování úvěrů Zprostředkování platebního styku (obchody, správa a úschova cenných papírů) Investiční bankovnictví Užší pojetí Nabývání majetkové účasti v jiných osobách (nákup akcií) Širší pojetí Obchody, správa a úschova cenných papírů

Univerzální bankovní systém Centrální banka plní specifické úkoly Emise oběživa Péče o cenovou stabilitu Komerční banky Veškeré ostatní bankovní obchody a činnosti „Čínské zdi“

Specializované segmenty v rámci univerzálního bankovnictví Zejména úvěrování spojené s nemovitostmi Realitní bankovnictví Hypoteční bankovnictví Stavební spoření

Situace v České republice Dvojstupňový systém Univerzální bankovní systém se specializovaným segmentem realitního bankovnictví Hypoteční úvěry – mohou být poskytovány libovolnou bankou Stavební spoření – pouze stavební spořitelny

Bankovní právo

Bankovnictví × bankovní právo Právní, ekonomické a bankovně-technické aspekty bankovní činnosti Bankovní právo Právní regulace bankovnictví

Prameny bankovního práva I Ústava Vymezení ČNB – čl. 98 Zákony – veřejnoprávní regulace Zákon č. 6/1993 Sb., o České národní bance Zákon č. 21/1992 Sb., o bankách Zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření Zákon č. 300/2016 Sb., o centrální evidenci účtů Zákon č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní (FATCA/GATCA) Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti Zákon č. 377/2005 Sb., o finančních konglomerátech Zákon č. 370/2017 Sb., o platebním styku Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví Vyhlášky Vyhláška č. 501/2002 Sb., prováděcí vyhláška k účetnictví pro banky a jiné finanční instituce Opatření ČNB

Prameny bankovního práva II Zákony – soukromé právo Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník Zákon č. č. 408/2010 Sb., o finančním zajištění

Prameny bankovního práva - EU Nařízení Nařízení EP a Rady (EU) č. 575/2013, o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky Směrnice Směrnice EP a Rady 2013/36/EU, o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky Zakotvuje jednotnou licenci …

Basilejský výbor pro bankovní dohled Banka pro mezinárodní platby Sídlo v Baileji Obezřetnostní pravidla pro banky Nejde o mezinárodní smlouvu! V ČR zapracovány do opatření ČNB Basel I Basel II Basel III

Banka – z ekonomického hlediska Národohospodářské hledisko: Základní funkce – zprostředkování pohybu peněžního kapitálu mezi různými subjekty v ekonomice Dílčí funkce Finanční zprostředkování v užším pojetí Emise bezhotovostních peněz Zprostředkování platebního a zúčtovacího styku Zprostředkování finančního investování na peněžním a kapitálovém trhu Podnikové hledisko: Podniky provádějící bankovní obchody Výstupem vždy bankovní produkty

Banka z právního hlediska Vymezení v § 1 zákona o bankách Banka podle zákona o bankách: Akciová společnost Sídlo v ČR Přijímající vklady Vklad = svěřené peněžní prostředky, které představují peněžní závazek vůči vkladateli na jejich výplatu soustavné vydávání dluhopisů Poskytující úvěry Úvěr = peněžní prostředky dočasně poskytnuté v libovolné formě Bankovní licence (od ČNB)

Požadavky na banku pro vydání licence Minimální výše základního kapitálu 500 000 000 Kč Minimálně v této výši musí jít o peněžité vklady. Průhledný a nezávadný původ základního kapitálu Splacení základního kapitálu v plné výši Důvěryhodnost a odborná způsobilost Žadatele o licenci Osoby s kvalifikovanou účastí na bance nebo 20 akcionářů s největším podílem Členové statutárního orgánu, správní rady a dozorčí rady (+ zkušenost) Technické a organizační předpoklady Obchodní plán Transparentnost a možnost dohledu pokud je součástí skupiny Sídlo na území ČR Alespoň 3 pracovníci zastávající výkonnou řídící funkci

Licence Vydává se na dobu neurčitou Není převeditelná na jinou osobu Zánik Odnětím Zrušením banky (s likvidací i bez) Rozhodnutím banky, že již nebude bankou Zákaz činnosti

Ochrana obchodní firmy bank a spořitelen Banka smí ve své obchodní firmě používat slova „banka“ nebo „spořitelna“. Překlady (bank) Slova odvozená (bankovní dům) Nikdo jiný tato slova použít nesmí Přestupek s pokutou až 20 000 000 Kč Výjimky Pokud je zřejmé, že nejde o PO vykonávající bankovní činnost Krevní banka PO, jejichž název nebo obchodní firma je zavedená, uznávaná zákonem nebo na základě mezinárodní smlouvy Např. některé mezinárodní organizace, např. Banka pro mezinárodní platby

Pobočka zahraniční banky Bankovní činnosti může na území ČR vykonávat i zahraniční banka prostřednictvím své pobočky. Zahraniční banka ze státu EU: Jednotná licence (evropský bankovní pas) Pobočka v ČR (výjimečně bez ní) Zahraniční banka ze státu mimo EU: Licence od ČNB Obdobné požadavky na zahraniční banku jako jsou na tuzemskou banku Pobočka v ČR

Jednotná licence (evropský bankovní pas) Zahraniční banka se sídlem v EU může prostřednictvím své pobočky vykonávat v ČR vymezené činnosti bez tuzemské licence pokud má k této činnosti licenci v domovském státě Dohled Bankovní dohled vykonává domovský stát Hostitelský stát (ČR) může požadovat pravidelná hlášení Vice-versa platí pro pobočku české banky v jiném státě EU

Organizace banky Požadavky na statutární orgán Řídící a kontrolní systém Předpoklady řádné správy a řízení společnosti Systém řízení rizik Systém vnitřní kontroly zajišťování důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a zkušenosti členů vedoucích orgánů zajišťování odborné způsobilosti a zkušenosti statutárního orgánu, správní rady a dozorčí rady jako celku, zajišťující porozumění činnostem banky Zvláštní požadavky na obsah stanov Whistleblowing

Banky a pobočky zahraničních bank v ČR Celkem 47 subjektů: Air Bank a.s. Bank Gutmann Aktiengesellschaft, pobočka Česká republika Bank of China (Hungary) Close Ltd. Prague branch, odštěpný závod Banka CREDITAS a.s. BNP Paribas Fortis SA/NV, pobočka Česká republika BNP Paribas Personal Finance SA, odštěpný závod BNP Paribas S.A., pobočka Česká republika Citibank Europe plc, organizační složka COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha Česká exportní banka, a.s. Česká spořitelna, a.s. Českomoravská stavební spořitelna, a.s. Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s. Československá obchodní banka, a. s. Deutsche Bank Aktiengesellschaft Filiale Prag, organizační složka Equa bank a.s. Expobank CZ a.s. Fio banka, a.s. HSBC Bank plc - pobočka Praha Hypoteční banka, a.s. Industrial and Commercial Bank of China Limited, Prague Branch, odštěpný závod ING Bank N.V. J & T BANKA, a.s. Komerční banka, a.s. mBank S.A., organizační složka Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MUFG Bank (Europe) N.V. Prague Branch Oberbank AG pobočka Česká republika PKO BP S.A., Czech Branch Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika PPF banka a.s. PRIVAT BANK der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft, pobočka Česká republika Privatbanka, a.s., pobočka Česká republika Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisenbank a.s. Saxo Bank A/S, organizační složka Sberbank CZ, a.s. Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe Limited, Prague Branch UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. Volksbank Raiffeisenbank Nordoberpfalz eG pobočka Cheb Všeobecná úverová banka a.s., pobočka Praha; zkráceně: VUB, a.s., pobočka Praha Waldviertler Sparkasse Bank AG Western Union International Bank GmbH, organizační složka Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. Wüstenrot hypoteční banka a.s.

Spořitelní a úvěrní družstva Družstevní záložna Družstvo Nejméně 30 členů Základní kapitál nejméně 500 000 Kč Kapitál 35 000 000 Kč = Základní kapitál + rizikový fond + rezervní fond Sídlo na území České republiky Povolení ČNB Přijímání vkladů od svých členů Poskytování úvěrů od svých členů Whistleblowing Nejde o banku

Ochrana obchodní firmy družstevní záložny Družstevní záložna musí ve své obchodní firmě používat slova spořitelní a úvěrní družstvo družstevní záložna spořitelní družstvo úvěrní družstvo Nikdo jiný tato slova použít nesmí Přestupek s pokutou až dvojnásobek neoprávněného prospěchu Pokud nelze určit: PFO: 130 000 000 Kč PO: 10 % čistého ročního obratu

Družstevní záložny v ČR Celkem 10 subjektů Artesa, spořitelní družstvo Citfin, spořitelní družstvo České spořitelní družstvo Československé úvěrní družstvo Družstevní záložna Kredit Družstevní záložna PSD Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo NEY spořitelní družstvo Peněžní dům, spořitelní družstvo Podnikatelská družstevní záložna

Vklady a jiné depozitní produkty

Depozitní produkty Připomenutí: znakem banky je přijímání vkladů od veřejnosti Vklad = svěřené peněžní prostředky, které představují peněžní závazek vůči vkladateli na jejich výplatu Vklady představují cizí zdroje v pasivech banky

Úrok (v případě depozitních produktů) Z pohledu klienta: výnos z uložených peněz Z pohledu banky: cena za získané zdroje Úroková sazba: podíl úroku na jistině Je nutné sledovat: nominální výši úroku způsob stanovení úroku

Způsob stanovení úrokových sazeb Fixní (pevné) úročení Konstantní Progresivní Degresivní Pohyblivé úročení Vazba na referenční sazbu S pravidelným přizpůsobováním S nepravidelným přizpůsobováním

Způsob úročení Jednoduché úročení Složené úročení Kombinované Jednorázové připsání úroku 𝑢=𝑖. 𝐾 0 Složené úročení 𝑢 𝑛+1 =𝑖. 𝐾 𝑛 =𝑖. 𝐾 0 1+𝑖 𝑛 Kombinované Vklady kratší než rok (jiné úrokové období) – jednoduché úročení Vklady delší než rok – složené úročení K – jistina, i – úroková sazba, u – úrok, n – období

Vlivy na úroky a úrokové sazby Vliv inflace znehodnocuje úroky Reálná ú. s. = nominální ú. s. upravená o inflaci Daně snižují úroky Čistý úrok = hrubý úrok – daň Pravidelné připisování úroků zvyšuje úrok u složeného úročení Efektivní úroková sazba = úroková sazba, pokud by byl úrok připsán jednou ročně

Depozitní produkty Depozitní produkty Přijímání vkladů Vklady na platebních účtech Vklady na ostatních účtech Vklady na vkladních knížkách Vklady v rámci stavebního spoření Vkladové listy Emise cenných papírů Pokladní poukázky Bankovní dluhopisy Hypoteční zástavní listy Depozitní směnky Podřízené dluhopisy Přijímání úvěrů Úvěry přijaté v repo obchodech Podřízené úvěry Ostatní přijímané úvěry

Vklady na účtech Běžné účty – účty na viděnou Vkladové účty Zpravidla nízký úrok Účelem je zejména zajištění platebního styku Vkladové účty Zpravidla vyšší úrok Účelem je zejména spoření, odložení přebytečných prostředků apod Druhy Netermínované Jednorázové vklady na pevnou lhůtu (termínované vklady) Postupné vklady na pevnou lhůtu (spořící účty) Vklady s postupnou splatností (bankovní renta) – fáze spořicí a fáze výběrová Jednorázové vklady s výpovědní lhůtou Postupné vklady s výpovědní lhůtou

Vklady na vkladních knížkách Dnes na ústupu Nelze anonymně Vinkulace Heslo Přivolení třetí osoby Skutečnost, o níž je jistá, že nastane Lze umořit Zrušení – 20 let nenakládání s prostředky ani nedoplnění záznamů Vzniká závazek vyplatit prostředky (podléhá promlčení)

Pojištění pohledávek z vkladů I § 41a an. zákona o bankách Garanční systém finančního trhu Samostatná právnická osoba Obhospodařuje Fond pojištění vkladů Pojištěny jsou veškeré pohledávky z vkladů včetně úroků vedených v české měně nebo v cizí měně, evidovaných jako kreditní zůstatky na účtech či vkladních knížkách nebo potvrzených vkladovým certifikátem, vkladním listem či jiným obdobným dokumentem Požadavek identifikace v zákoně o bankách a v AML zákoně Vyloučeny některé pohledávky – státu, mezibankovního trhu, … Evropsky harmonizováno, vklady v pobočkách zahraničních bank se sídlem v EU jsou pojištěny v tomto státě

Pojištění pohledávek z vkladů II Banky, stavební spořitelny a družstevní záložny platí příspěvek do fondu Výše příspěvku není v zákoně pevně ČNB stanoví výši příspěvku do 31. května každého roku V případě úpadku banky vyplatí Garanční systém finančního trhu oprávněným osobám náhradu Výplata probíhá prostřednictvím bank Pojištění do 100 000 EUR na jednu osobu u dané banky (cca 2,5 mil. Kč)

Bankovní dluhové cenné papíry

Bankovní dluhové cenné papíry Cenné papíry emitované bankou jako dlužníkem Dluhopisy Depozitní směnky Nevztahuje se na ně pojištění vkladů!

Hypoteční zástavní list Věřitel (hypoteční úvěr) Dlužník (HZL) Zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech Dluhopis Může vydávat pouze banka Jmenovitá hodnota a poměrný výnos krytý pohledávkami z hypotečních úvěrů Pohledávkový systém krytí Zástavní systém krytí Systém Adresný × blokový × všeobecný Banka Dlužník (hypoteční úvěr) Věřitel (HZL)

Depozitní směnka Zákon č. 151/1950 Sb., směnečný a šekový Banka vystavuje vlastní směnku Výnos Úroková doložka Diskont

Poskytování úvěrů

Vymezení úvěru Občanské právo Bankovní právo Spotřebitelské právo: Závazek úvěrujícího, že úvěrovanému poskytne na jeho požádání a v jeho prospěch peněžní prostředky do určité částky, a závazek úvěrovaného poskytnuté peněžní prostředky vrátit a zaplatit úroky. Bankovní právo V jakékoliv formě dočasně poskytnuté peněžní prostředky. Spotřebitelské právo: Odložená platba, peněžitá zápůjčka, úvěr nebo obdobná finanční služba poskytovaná nebo zprostředkovaná spotřebiteli.

Rizika spojená s úvěrováním Úrokové riziko Úvěrové riziko

Třídění úvěrů I Příjemce úvěru Veřejná moc Podnikatelské subjekty Fyzické osoby Úvěrové produkty Peněžní úvěry Závazkové úvěry a záruky

Třídění úvěrů II Doba splatnosti úvěru Krátkodobé Střednědobé Dlouhodobé Účel Neúčelové Účelové Způsob zajištění Nezajištěné Zajištěné

Peněžní úvěry

Revolvingový úvěr Zvláštní čerpání úvěru Úvěrový rámec

Splácení úvěru Pojmy Způsoby Úmor Úrok Splátka Jednorázově v době splatnosti Po uplynutí výpovědní lhůty Průběžné splácení (nepravidelné) Pravidelné splátky Pravidelné anuity

Vybrané peněžní úvěry Kontokorent Eskontní úvěr Leasing Úroky Úvěrová provize – úroková přirážka × pohotovostní provize Eskontní úvěr Eskontování směnky Srážený úrok = diskont Reeskontace Leasing Finanční leasing Zpětný leasing (nepřímý finanční leasing) Operativní leasing

Hypoteční úvěr I Hypotéka Hypoteční úvěr Není omezen účelem zajištění závazku zástavním právem k nemovité věci Hypoteční úvěr zákon o dluhopisech: úvěr, jehož splacení včetně příslušenství je zajištěno zástavním právem k nemovité věci, když pohledávka z úvěru nepřevyšuje dvojnásobek zástavní hodnoty zastavené nemovité věci. Úvěr se považuje za hypoteční úvěr dnem vzniku právních účinků zástavního práva. Není omezen účelem Může tedy být i k jinému účelu než k bydlení nebo i neúčelový (tzv. americká hypotéka) Pokud není úvěr vázán na hypoteční zástavní list, jde o běžný zajištěný úvěr

Hypoteční úvěr II Čerpání Splácení Jednorázové Postupné Průběžné, typicky anuita

Závazkové úvěry a záruky

Závazkové úvěry a záruky Akceptační úvěr Avalový úvěr Finanční (bankovní) záruka

Akceptační úvěr Spojen se směnkami Obdoba eskontního úvěru Prodávající 1 4 Spojen se směnkami Obdoba eskontního úvěru Závazkový úvěr Cena = akceptační provize Remboursní úvěr akceptační úvěr v mezinárodním obchodě Prostřednictvím remboursní banky Kupující (příjemce úvěru) 7 6 2 Banka 3 5 1 – dodávka zboží 2 – vystavení směnky a akcept bankou 3 – uhrazení akceptační provize 4 – zaplacení směnkou 5 – deponování směnečné částky (před splatností) 6 – předložení směnky k proplacení (při splatnosti) 7 – proplacení směnky

Avalový úvěr Ručitelský úvěr Analogický k akceptačnímu úvěru Není nutné spojení se směnkou Cena = avalová provize

Bankovní záruka Finanční záruka poskytnutá bankou, družstevní záložnou Finanční záruka vzniká prohlášením výstavce v záruční listině, že uspokojí věřitele podle záruční listiny do výše určité peněžní částky, nesplní-li dlužník věřiteli určitý dluh, anebo splní-li se jiné podmínky určené v záruční listině. Přímá záruka – jedna nebo více zapojených bank avizující banky potvrzující banky (ručí) Nepřímá záruka – vystavující banka pověřuje zahraniční banku vystavením nové záruky

Druhy záruky Platební záruka – záruka za platební závazek Neplatební záruka – záruka za neplatební závazek Záruka za nabídku (vádium) – většinou v případě, kdy (veřejnoprávní) subjekt vypíše veřejnou zakázku a požaduje zajištění splnění dodávky Kauční záruka – za řádné provedení kontraktu Akontační záruka – zajištění kupujícímu, že dostane zpět zaplacené zálohy, pokud prodávající nedodá zboží a zálohu nevrátí Stand-by letter of credit – odpovídá zásadně dokumentárnímu akreditivu banka se zavazuje zaplatit beneficientovi peněžní částku, pokud dlužník sám nepředloží dokumenty

Uplatnění záruky Výzva věřitele v písemné formě. Plnění pouze v peněžní formě Podmínky uplatnění Akcesorické Vazba na zajištěný závazek Banka může uplatnit námitky (výslovné ustanovení ve smlouvě) Subsidiární – až když nesplní na výzvu dlužník Solidární – věřitel se může obrátit na oba Abstraktní Uplatnění záruky je nezávislé na zajišťovaném závazku Výzva k plnění bez dalšího × výzva k plnění po předložení dokumentů

Spotřebitelský úvěr

Vymezení spotřebitelského úvěru Zákon č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru Spotřebitel občanský zákoník: každý člověk, který mimo rámec své podnikatelské činnosti nebo mimo rámec samostatného výkonu svého povolání uzavírá smlouvu s podnikatelem nebo s ním jinak jedná. Spotřebitelský úvěr: obecně: odložená platba, peněžitá zápůjčka, úvěr nebo obdobná finanční služba poskytovaná nebo zprostředkovaná spotřebiteli na bydlení: spotřebitelský úvěrzajištěný nemovitou věcí nebo právem k ní účelově určený k činnostem v souvislosti s nemovitou věcí (nabytí, výstavba, …), nebo poskytnutý v rámci stavebního spoření vázaný: vázaný na koupi zboží nebo poskytnutí služby (s výjimkou spotř. úvěru na bydlení)

Předmět regulace Regulováno: poskytování i zprostředkování spotřebitelského úvěru zápis v registru odborná způsobilost, zkouška důvěryhodnost požadavek na odbornou péči zákaz pobídek a současného pobírání odměny od spotřebitele i poskytovatele nezávislý v názvu – posouzení většiny produktů na trhu nutné posouzení úveryschopnosti, poskytování informací čas na rozmyšlenou

RPSN – roční procentní sazba nákladů = celkové náklady spotřebitelského úvěru vyjádřené jako roční procento z celkové výše spotřebitelského úvěru 𝑘=1 𝑚 𝐶 𝑘 1+𝑋 𝑡 𝑘 = 𝑙=1 𝑛 𝐷 𝑙 1+𝑋 𝑠 𝑙 m – počet půjček Ck – výše půjčky tk – doba v letech ode dne 1. půjčky, kdy byla k-tá půjčka půjčena X - RPSN n – počet splátek Dk – výše splátky sl – doba v letech ode dne 1. půjčky, kdy byla k-tá půjčka půjčena

Poskytovatel spotřebitelského úvěru Vymezené subjekty Banka Družstevní záložna Platební instituce Nebankovní poskytovatel … Počáteční kapitál: 20.000.000,- Kč Udržování kapitálu: 5 % objemu poskytnutých a nesplacených úvěrů Nejméně počáteční kapitál

Zprostředkovatel Samostatný Vázaný zástupce Zprostředkovatel vázaného spotřebitelského úvěru Zahraniční zprostředkovatel

Předčasné splacení Spotřebitel je oprávněn předčasně splatit zcela nebo zčásti spotřebitel má právo na snížení celkových nákladů spotřebitelského úvěru o výši úroku a dalších nákladů, které by byl spotřebitel povinen platit v případě, kdy by nedošlo k předčasnému splacení spotřebitelského úvěru. věřitel má právo na náhradu účelně vynaložených nákladů, které mu vzniknou v souvislosti s předčasným splacením. Náhradu účelně vynaložených nákladů nelze požadovat vždy Např. nelze u spotřebitelského úvěru na bydlení do 25 % celkové výše spotřebitelského úvěru během 1 měsíce přede dnem výročí uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru na bydlení.

Zajištění úvěrů

Zajištění úvěrů Veškerá opatření prováděná bankou k vyloučení resp. minimalizaci rizika spojeného s poskytnutým úvěrem Nejdůležitější nástroje: Prověrka bonity klienta Limitování výše úvěrů Diverzifikace rizika Úvěrové zajištění, úvěrové záruky

Úvěrové zajištění – klasické instrumenty Podle povahy Osobní Věcné Podle svázanosti Akcesorické Abstraktní

Úvěrové zajištění – další instrumenty Dodatečná ochranná smluvní ujednání (covenants) Úvěrové pojištění Úvěrové deriváty Např. credit default swap

Ručení Osobní zajištění Občanský zákoník: § 2018 Vznik: ručitelské prohlášení v písemné formě Obsah: závazek splatit úvěr včetně úroků pokud tak neučiní dlužník Subsidiarita Akcesorita Ručitel může uplatňovat stejné námitky jako dlužník

Bankovní záruka Osobní zajištění Není moc časté pro krytí bankovního úvěru Banka přebírající úvěrové riziko chce mít i úrokový výnos Poskytne tedy úvěr sama

Depotní (kauční, úložná) směnka Osobní zajištění Blankosměnka vystavená příjemcem úvěru ve prospěch banky, uložená u banky po dobu úvěru

Dohoda o srážkách ze mzdy nebo jiných příjmů Osobní zajištění Občanský zákoník: § 2045 Nutný souhlas zaměstnavatele, pokud nejde o uspokojení jeho pohledávek

Zástavní právo Věcné zajištění Zástava: Nemovitá věc Movitá věc Předmět Pohledávka Závod Cenný papír … Hypotéka – zastavení nemovitosti ve prospěch banky jako zástavního věřitele

Postoupení pohledávky (cese) Věcné zajištění Občanský zákoník: § 1879 Není nutný souhlas dlužníka

Zajišťovací převod práva (fiduciární převod práva) Věcné zajištění Občanský zákoník: § 2040 Dočasný převod práva na věřitele V případě splnění dluhu převod zpět Zejména vlastnické právo

Stavební spoření

Podstata produktu Kombinace Přijímání vkladů (spoření) Státní podpora fyzickým osobám Práva na poskytnutí úvěru Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření

Spoření Fyzické i právnické osoby Cílová částka Smlouva musí obsahovat úrokovou sazbu z vkladů Po 6 let neměnná, pokud klient nečerpá úvěr Přespoření (překročení cílové částky) Právo neupravuje V praxi: Výpověď Sankce Navýšení cílové částky

Státní podpora Poskytuje se FO Příspěvek k naspořeným vkladům v daném roce 10 %, ale nejvýše z částky 20.000,- Kč max. příspěvek 2.000,- Kč/rok Připisována jednou ročně ve formě zálohy V dalších letech se úročí Výplata státní podpory Pokud 6 let nebylo nakládáno s uspořenou částkou Pokud v období do 6 let byl čerpán úvěr ze stavebního spoření na bytové potřeby Příspěvek osvobozen od daně z příjmů FO

Úvěr ze stavebního spoření Právo na poskytnutí úvěru na bytové potřeby Pokud je zajištěna návratnost V praxi: Minimální doba spoření Naspořena stanovená část cílové částky Ohodnocovací číslo Založené na úrocích Založené na zůstatcích Dostatečné zajištění Výše úroku limitována na max. +3 procentní body nad úročení vkladů Musí být ve smlouvě uvedeno Překlenovací úvěr

Stavební spořitelna Pouze stavební spořitelna může nabízet stavební spoření Stavební spořitelna = banka (podle zákona o bankách) s omezeným rozsahem činností Ochrana firmy

Zajištění finančních operací

Finanční zajištění Zákon č. 408/2010 Sb., o finančním zajištění zajištění pohledávky finančního charakteru pro případ, že dojde k prodlení s jejím plněním, nebo nastane jiná skutečnost určená ve smlouvě, kterou se sjednává finanční zajištění, nebo dohodnutá v rámci závěrečného vyrovnání právo příjemce uspokojit se z finančního kolaterálu nepodléhá omezením jinak plynoucím z obecné úpravy zástavního práva a převodu věcí v právním smyslu ve prospěch věřitele

Pojmy Pohledávka finančního charakteru Repo obchod Finanční nástroj pohledávka ze smluv, jejichž předmětem jsou peněžní prostředky, investiční nástroje, povolenky na emise skleníkových plynů nebo komodity Repo obchod prodej finančních nástrojů se současně sjednanou zpětnou koupí a koupě finančních nástrojů se současně sjednaným zpětným prodejem Finanční nástroj investiční cenný papír, cenný papír kolektivního investování nebo nástroj peněžního trhu Pohledávka na výplatu peněz pohledávka na výplatu peněžních prostředků z účtu v české nebo cizí měně nebo obdobná pohledávka na výplatu peněžních prostředků Úvěrová pohledávka pohledávka z úvěru, zápůjčky nebo srovnatelného závazku na vrácení přenechaných nebo poskytnutých peněžních prostředků v české nebo cizí měně

Předmět finančního zajištění Kolaterál finanční nástroj samostatně převoditelné právo jinak spojené s finančním nástrojem právo vyplývající ze zápisu finančního nástroje v evidenci a umožňující oprávněnému přímo či nepřímo nakládat s finančním nástrojem alespoň obdobným způsobem jako oprávněný držitel peněžní prostředky připsané na účet v české nebo cizí měně pohledávka na výplatu peněz úvěrová pohledávka

Poskytovatel a příjemce Pouze Banka Družstevní záložna Pojišťovna Zajišťovna Centrální banka Stát … Za určitých okolností i s jinými osobami (na jedné nebo druhé straně)

Sjednání a vznik finančního zajištění Není třeba písemné formy Presumpce finančního zajištění, není-li výslovně uvedeno jinak Vznik Předání, připsání či jiné poskytnutí kolaterálu

Nakládání se zastaveným kolaterálem Pouze pokud tak určí smlouva Nakládáním s kolaterálem zaniká zástavní právo k němu Příjemce musí nahradit finanční kolaterál

Výkon práva na uspokojení z finančního kolaterálu V případě prodlení s plněním závazku: Uspokojení dohodnutým způsobem Není-li dohody: Výtěžkem z prodeje kolaterálu Započtením hodnoty kolaterálu proti pohledávce Ponechání kolaterálu příjemcem nutno výslovně ujednat Vyloučení obecných předpisů, pokud vyžadují: oznamování zpeněžení finančního kolaterálu povolení soudu, správního orgánu nebo jiné osoby k výkonu práva nutnosti provést veřejnou dražbu nebo jiného zpeněžení uplynutí určité lhůty před zpeněžením

Příště pojišťovací právo Děkuji za pozornost