Přístup ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí Josef Polák Výroční konference ROP JZ Listopad 2011.

Prezentace na téma: "Přístup ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí Josef Polák Výroční konference ROP JZ Listopad 2011."— Transkript prezentace:

1 Přístup ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí Josef Polák Výroční konference ROP JZ Listopad 2011

2 28.- 29.11.2011Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí2 Obsah 1.Mandát ke kontrole prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí 2.Předmět kontroly prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí 3.Systém kontrol v oblasti prostředků z EU 4.Zaměření kontrolních akcí NKÚ 5.Průběh kontroly u příjemce 6.Vybrané okruhy z kontroly příjemců 7.Shrnutí na závěr

3 28.- 29.11.20113 1. Mandát NKÚ Role NKÚ jako nezávislé externí kontrolní instituce v ČR vychází z čl.97 Ústavy ČR (zák. č. 1/1993 Sb.) Mandát ke kontrole – na základě § 3 odst. 1 písm. d) zákona č. 166/1993 Sb., o Nejvyšším kontrolním úřadu: „Úřad vykonává kontrolu … hospodaření s prostředky, poskytnutými České republice ze zahraničí, a s prostředky, za něž převzal stát záruky,…“ Rozsah kontrolní činnosti: kontroly legality, finanční audity, audity výkonnosti (3E) Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

4 1)Prostředky z rozpočtu EU a)Strukturální fondy a Fond soudržnosti, b)Společná zemědělská politika a společná rybářská politika, c)Komunitární programy 2)Evropská investiční banka, 3)Finanční mechanismy EHP, Norska, Švýcarska, 4)Prostředky NATO 28.- 29.11.2011Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí4 2. Předmět kontroly prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

5 5 3.Systém kontrol v oblasti prostředků z EU Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí28.- 29.11.2011

6 6 4. Zaměření kontrolních akcí V rámci kontrolní akce jsou zpravidla prověřovány dva základní okruhy: nastavení systému pro realizaci výdajových aktivit, uskutečňování jednotlivých výdajových aktivit (operací) Systémové otázky jsou prověřovány u poskytovatelů podpory a u ostatních orgánů podílejících se na poskytování podpory. Realizace jednotlivých operací je prověřována jak u poskytovatele podpory tak u příjemců Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí28.- 29.11.2011

7 Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí7 5. Průběh kontrolní akce u příjemce Oznámení o zahájení kontrolní akce, vlastní kontrola „na objektu“ (prověření originálních dokladů, dokumentace a skutečné realizace projektu), kontrolní protokol, námitkové řízení, odvolání proti rozhodnutí o námitkách, kontrolní závěr ( shrnutí a vyhodnocení zjištěných skutečností )

8 6. Vybrané okruhy z kontroly projektů Hlavní oblasti: Splnění podmínek pro výběr Dodržení podmínek pro realizaci Veřejné zakázky Způsobilé výdaje Účetnictví a dokumentace 28.- 29.11.20118Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

9 6. Vybrané okruhy z kontroly projektů 28.- 29.11.20119Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

10 7. Shrnutí na závěr – jak předcházet chybám 28.- 29.11.201110 Štěstí přeje připraveným – řádně se seznámit s podmínkami (smlouvou resp. rozhodnutím) pro poskytnutí prostředků a následně je dodržovat Pravidla nejsou od toho, aby se porušovala – patřičná pozornost zadávacímu řízení dle stanovených pravidel Změna je život – všechny podstatné změny projektu řádně projednat a dokladovat Těžko na cvičišti, lehko na bojišti - čím preciznější evidence v průběhu realizace projektu, tím snazší následná kontrola – auditní stopa Štěstí přeje připraveným II. – má-li přijít kontrola, vyplatí se připravit Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí

11 28.- 29.11.2011Kontrola prostředků poskytnutých ČR ze zahraničí11 Děkuji Vám za pozornost Nejvyšší kontrolní úřad, Odbor IV Josef Polák Email: josef.polak@nku.czjosef.polak@nku.cz www.nku.cz