David Novák 28/ Auditní činnost v rámci ROP Jihozápad

Obsah prezentace 1. Auditní systém v rámci ROP Jihozápad 2. Audit u příjemce – procesní pravidla 3. Nejčastější auditní zjištění 4. Dotazy

Auditní systém v rámci ROP Jihozápad Právní rámec  Nařízení Rady č. 1083/2006 Článek 59, 62 – subjekty zapojené do řízení a kontroly OP, jejich úkoly  Nařízení Komise č. 1828/2006 Článek 16,17 – vymezení auditů prováděných u příjemce (tzv. audity operací)  Zákon o finanční kontrole, zákon o státní kontrole Procesní pravidla pro výkon auditu (obdobná pravidlům pro veřejnosprávní kontrolu) Subjekty zapojené do auditního systému  EÚD, EK  Ministerstvo financí („auditní orgán“) – obecná odpovědnost, reportování EK  Útvar interního auditu ÚRR JZ („pověřený auditní subjekt“) – praktické provádění auditu

Audit u příjemce – procesní pravidla Zahájení a průběh auditu  Kdy a jak se příjemce dozví o auditu?  Jak dlouho bude audit trvat?  Co bude předmětem auditu? Výstupy z auditu  Závažnost auditních zjištění (s finančním dopadem/bez finančního dopadu)  Může se příjemce bránit proti auditním zjištěním?  Co bude následovat v případě, že auditní zjištění bude auditem potvrzené? Jaká je pravděpodobnost, že bude auditovaný „váš“ projekt?

Nejčastější auditní zjištění Vyhodnocení auditů provedených u příjemců v roce 2010  18 auditovaných projektů (21 žádostí o platbu)  objem auditovaných prostředků ,74 Kč  5 zjištění s finančním dopadem, 13 zjištění bez finančního dopadu  chybovost 1,05%  4 podezření na nesrovnalost  4 platební výměry na odvod za porušení rozpočtové kázně  2 odvolací řízení (1x zamítnuto, 1x rozhodnutí změněno)

Nejčastější auditní zjištění Nejvýznamnější nedostatky na straně příjemců  Fakturována vyšší než vysoutěžená cena (pořízení movitého majetku) ► nezpůsobilý výdaj  Uplatňované výdaje za inženýrskou činnost a projektovou dokumentaci ke stavebnímu objektu, který byl příjemcem vyňatý z projektu ► nezpůsobilý výdaj  Některé položky stavebních prací byly dodavatelem fakturovány dvakrát ► nezpůsobilý výdaj  Překročení limitů pro výdaj na projektovou dokumentaci ► nezpůsobilý výdaj

Nejčastější auditní zjištění Nejvýznamnější nedostatky na straně příjemců  Nedostatky při zadávání zakázek realizovaných mimo režim ZVZ nedostatečná specifikace předmětu/rozsahu zakázek nepřesně stanovená hodnotící kritéria neprůkazné vyhodnocení zvoleného hodnotícího kritéria neoslovení minimálního počtu uchazečů ► nedodržení podmínek ROP JZ

David Novák Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad tel: Děkuji za pozornost. Dotazy?