Název školy Gymnázium, střední odborná škola, střední odborné učiliště a vyšší odborná škola, Hořice Číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/ Název materiálu VY_62_INOVACE_ – Obchody s cizími měnami Autor Ing. Hana Sůvová Tematická oblast Ekonomika pro 3. ročník OA (Bankovnictví) Ročník Třetí Datum tvorby Březen – srpen 2013 Anotace Materiál je určen pro výuku tematického celku bankovnictví včetně zvládnutí výpočtů o úrokování a propočty o valutách a devizách. Metodický pokyn Materiál obsahuje jak teoretickou část, tak i příklady k procvičování, otázky a úkoly k jednotlivým kapitolám a závěrečný opakovací test.

Anotace: Tento materiál vysvětluje obchody s cizími měnami, základní pojmy kurzovního lístku včetně příkladů nákupu, prodeje valut či deviz.

18. Obchody s cizími měnami

Kurzovní lístek ČNB denně zveřejňuje oficiální kurz české koruny vůči cizím měnám. Kurz slouží pro obchody CB s ostatními bankami, přepočty cizích měn v účetnictví, v celnictví a pro státní statistiku. Ostatní banky vydávají své kurzovní lístky, při stanovení kurzu vycházejí z nabídky a poptávky po jednotlivých měnách.

Cizí měnu nakupují a prodávají banky, ale i směnárny např. na letištích, v centrech měst, v hotelech, cestovních kancelářích, hraničních přechodech. Odlišné kurzy jsou dány vzájemnou konkurencí bank a směnáren. Za zprostředkování obchodu si účtují směnárenské poplatky.

Základní pojmy kurzovního lístku Kurzovní lístek – přehled aktuálních kurzů cizích měn vůči naší měně. Měnový kurz – cena měnové jednotky jedné země vyjádřená v měnové jednotce jiné země (poměr, kterým se směňuje měna jedné země za měnu jiné země). Kurzy se vyjadřují 2 způsoby: - přímý záznam – množství jednotek vlastní měny za 1 nebo 100 nebo 1000 jednotek cizí měny (1 USD = CZK 19,50) - nepřímý záznam – množství jednotek cizí měny za 1 nebo 100 jednotek vlastní měny (100 CZK = 5,12 USD)

Mezinárodní kód měny (CZK, USD, SKK) Jednotka – 1 AUD, 100 HUF Valuta – cizozemské platidlo, valutami jsou bankovky, státovky a platné mince v oběhu cizích států, pro občana ČR např. 10dolarová bankovka, která obíhá v USA (hotovostní peníze). Deviza – pohledávka znějící na cizí měnu a v cizině splatná, může mít různou formu, např. šek, směnka, bankovní převod včetně úhrad platební kartou (bezhotovostní peníze).

Kurz nákup – jestliže banka nakupuje valuty či devizy, např. při vracení úspor z cesty do zahraničí nebo při úhradě deviz ze zahraničí, nákupní kurz je nižší – rozdíl bance umožňuje hradit náklady (materiál, odpisy, mzdy, vyplácené úroky, provoz poboček atd.) a tvořit zisk, ke krytí nákladů banky vybírají poplatky za provedenou výměnu nebo platbu. Kurz prodej – jestliže banka valuty či devizy prodává, např. při vybavování valutami na soukromou cestu do zahraničí nebo při úhradě deviz do zahraničí. Kurz střed - používají banky k mezibankovním obchodům. Kurzy nákup a prodej jsou uvedeny z hlediska banky.

Ukázka kurzovního lístku

Propočty o valutách a devizách Vypočtěte, kolik CZK zaplatíme za nákup valut USD 100,- při kurzu 1 USD = 20,020 CZK Kolik EUR dostaneme za 3 000,- CZK při kurzu 1 EUR = 26,630 CZK?

Akciová společnost Mileta vyvezla zboží do Austrálie, za které jí vznikla pohledávka v hodnotě AUD, kurz deviz 1 AUD = 17,190 CZK. Kolik CZK činí pohledávka? Akciová společnost Mileta nakoupila z Velké Británie nový pletací stroj PFAFF, faktura činí GBP, kurz deviz 1 GBP =30,753 CZK. Kolik CZK činí závazek a. s.?

Příklady k výpočtu – použijte aktuální kurzovní lístek některé banky: 1) Nakupujeme v hotovosti: a) SKK 6 600,- b) EUR 2 450,- c) USD 250,- Poplatek za směnu 1 % z vyměňované částky 2) Vracíme valuty ze soukromé cesty do zahraničí: A) AUD 65,- B) SKK 420,- C) HUF 1 260,- Poplatek za směnu 2 % z vyměňované částky, min. 40,- CZK

3) Na zahraniční cestu kupujeme cestovní šeky: A) EUR 3 500,- B) NOK 8 000,- C) SEK 4 400,- Poplatek za směnu 0,5 % z vyměňované částky, min. 50,- CZK 4) Podnik zaplatil z účtu bankovním převodem za dodávku zboží: A) USD 8 990,- B) CAD ,- C) JPY ,- Poplatek za směnu 0,5 % z vyměňované částky.

Otázky a úkoly V kurzovním lístku je uvedena měna SDR, někdy označena kódem XDR – zjistěte, o jakou měnu se jedná a kde se využívá. Jak může pohyb měnového kursu ovlivnit obchodování se zahraničím nebo cestování do zahraničí?

Použité zdroje 1)KLÍNSKÝ, Petr a MÜNCH, Otto. Ekonomika 3 pro obchodní akademie a ostatní střední školy. 4., upr. vyd. Praha: Fortuna, s. ISBN )KLÍNSKÝ, Petr a MÜNCH, Otto. Ekonomika 3 pro obchodní akademie a ostatní střední školy. Vyd. 1. Praha: Fortuna, s. ISBN )EICHLER, Bohuslav, ŠTORKÁNOVÁ, Miroslava a BURDA, Zdeněk. Hospodářské výpočty pro střední školy. 3., upravené vyd., ve Fortuně 1. vyd. Praha: Fortuna, s. ISBN ) _windowLabel=T &T _actionOverride=%2Fportlets%2Fexchangerates%2Fcurrent &_pageLabel=exchangerates_subportal01 _windowLabel=T &T _actionOverride=%2Fportlets%2Fexchangerates%2Fcurrent &_pageLabel=exchangerates_subportal01 5) vlastní zdroje