Předávání účetních výkazů do CSÚIS Pracovní schůzka s ekonomy neškolských PO – 13. 6. 2012

Proces předávání účetních výkazů Varianta B – předávání prostřednictvím krajského úřadu (§ 5, odst. 5 písm. b) vyhlášky č. 383/2009 Sb.) Příspěvková organizace Krajský úřad CSÚIS AUTOMAT CSÚIS

Příspěvková organizace Organizace zašle standardizované XML-dávky v platné struktuře na emailovou adresu po.jmk@kr-jihomoravsky.cz všechny výkazy v 1 zprávě → 1 zpráva o zpracování s konečným výsledkem každý výkaz v 1 zprávě → za každý výkaz zpráva o zpracování, platná až poslední z nich

Předmět zprávy - návěští WinVYK25 06/2012 09.07.2012 08:15:15 70888337 JMK specifikace aplikace pro zpracování a typ dat období,za které se výkaz předává den vytvoření dávky (nesmí předcházet konci období) okamžik vytvoření dávky IČO organizace – na 10 míst zleva (doplněno mezerami) název organizace (nepovinný údaj)

Zpracování AUTOMATEM po akceptování dávky probíhají základní kontrolní chody obdobné jako v CSÚIS po ukončení zaslána automatická zpráva: OK – formální kontrola v pořádku, k případným dodatečným opravám obsahu by PO byla vyzvána Výhrada – nutno prověřit v čem spočívá, za normálních okolností by neměla nastat Chyba – problém ve struktuře nebo závažný problém v obsahu výkazů, nutná oprava

Protokol o zpracování v příloze automaticky generované zprávy (prohlížet ji lze např. v poznámkovém bloku) proces zpracování, případné nedostatky součástí také výkazy – PO je povinna je porovnat s výkazy ze svého účetnictví výkazy nelze dále opravovat bez uvědomění KrÚ a zaslání nových dávek v případě problémů kontaktovat OEP (ZO/NZO)

Zasílání oprav výkazů stejným způsobem jako původní výkazy stačí zaslat pouze opravovaný výkaz (není nutné znovu zasílat všechny) výkazy se v systému automaticky nahradí a je opět zaslána zpráva o výsledku zpracování

Zpracování na KrÚ podrobnější kontrola obsahu výkazů pracovníky KrÚ (odvětvové odbory a OEP) – k případným úpravám PO vyzvána po kontrole a odstranění případných nesrovnalostí výkazy hromadně zaslány do CSÚIS

Zpracování v CSÚIS probíhá ve třech krocích (cca 1 – 2 dny): formální kontrola → přijetí ke zpracování vnitrovýkazové kontroly mezivýkazové kontroly → výkaz byl úspěšně zpracován konec procesu předávání výkazů (zpravidla 7 – 10 dní od přijetí výkazů od PO) možnost informativní zprávy pro PO ?

Specifika roku 2012 z důvodu změn legislativy neprobíhají kontroly návaznosti na minulé období (ale např. kontroly součtových řádků i v min. období) Pomocný analytický přehled

Pomocný analytický přehled „statistická“ data zejm. pro potřeby ČSÚ a ČNB tvorba výkazu by měla být řešena zejména přes software předávání bude probíhat stejným způsobem jako u účetních výkazů (pouze elektronicky) – posunutí termínu pro dotčené PO o 5 dní (u všech výkazů) schémata součástí aktualizačních balíčků nový typ kontrol – jednostranné výk. kontroly

Povinnost předávávat PAP 2012 -Σ Aktiv netto k 31. 12. 2010 a k 30. 9. 2011 vyšší než 100 mil. Kč (14 PO JMK) 2013 - Σ Aktiv netto k 31. 12. 2011 a k 30. 12. 2012 vyšší než 20 mil. Kč 2014 a další- Σ Aktiv netto k 31. 12. 2012 a k 30. 12. 2013 vyšší než 10 mil. Kč Podmínka splněna →účetní jednotka musí předávat PAP minimálně tři po sobě jdoucí účetní období

Úlevy pro rok 2012 za II. a III. čtvrtletí nemusí být vykázány počáteční a koncové stavy (omezení některých kontrolních chodů) k 31. 12. 2012 nemusí výt vykázány počáteční stavy dotace na částečné pokrytí nákladů spojených s PAP (PO - 65 tis. Kč)

Pilotní provoz dobrovolný, otestování přenosových cest a průchodnosti přes kontrolní chody data za I.Q – nebudou používaná ke kontrolám na další zasílaná data v CSÚIS – 11. – 22. 6. 2012 v rámci KrÚ do 30. 6. 2012

Informace na webu MFČR Účetní reforma v oblasti veřejných financí Státní pokladna → Podpora Kompetenční centrum (aktualizační balíčky) aplikace ÚFIS prezentační systém CSÚIS přístup k vybraným údajům v roční periodicitě počínaje rokem 2010

Děkuji Vám za pozornost Ing. Martin Minář minar.martin@kr-jihomoravsky.cz Tel. 541 65 2242