Číslo projektu Číslo materiálu název školy Autor Tematický celek CZ.1.07/1.5.00/34.0423 Číslo materiálu 1 název školy Střední škola a Vyšší odborná škola cestovního ruchu, Senovážné náměstí 12, České Budějovice 370 01 Autor Ing. Jana Tolarová Tematický celek Platební příkazy Ročník 3. Datum tvorby 5. 1. 2013 Střední škola a Vyšší odborná škola cestovního ruchu, Senovážné náměstí 12, České Budějovice 370 01

Anotace Materiál obsahuje charakteristiku základních platebních dokladů, kterými se uskutečňuje bezhotovostní platební styk a jejich správné vyplnění. Je určen pro žáky 3.ročníků maturitních oborů Gastronomie a Hotelnictví a turismus. Metodický pokyn Prezentaci lze využít k výkladu nové látky nebo k souhrnnému opakování tématu. Při praktickém cvičení vyplňování formulářů je nutné, aby každý žák pracoval na PC s přístupem na internet(využití webových stránek NIDV) Žáci získají kompetenci k používání tištěných i elektronických dokladů bezhotovostního platebního styku

Bankovní převody Jsou bezhotovostní úhrady a platby, které banky převodem peněžních prostředků z účtu plátce na účet příjemce Bankovní převody se uskutečňují na základě písemných příkazů Podle způsobu převodu peněžních prostředků mezi plátcem a příjemcem se písemné příkazy dělí na příkaz k úhradě a příkaz k inkasu

Rozdíl mezi příkazem k úhradě a k inkasu Příkaz k úhradě je platební doklad, kterým plátce dává příkaz k převodu peněžních prostředků ze svého účtu ve prospěch účtu příjemce Příkaz k inkasu je platební doklad, kterým si příjemce na základě předchozího souhlasu plátce inkasuje peněžní částku z účtu plátce Oba tyto příkazy se předávají buď na předepsaných bankovních tiskopisech nebo elektronicky

Nejpoužívanější platební příkazy Jednorázový nebo hromadný příkaz k úhradě Jednorázový nebo hromadný příkaz k inkasu Zřízení trvalého příkazu k úhradě Zřízení souhlasu s inkasem Poštovní poukázka

Vyplnění platebních příkazů Údaje uvedené v příkazu musejí být čitelné a nesmí být přepisovány Oprava údaje může být provedena pouze účetním způsobem tj. škrtnutím jednou čarou, podpisem podle podpisového vzoru a uvedením nového údaje Pro vyplnění platebních příkazů nemusí být všechny údaje uvedené

Údaje na na platebních příkazech Údaje povinné Údaje nepovinné Bankovní spojení plátce(tj. jeho účet + kód banky) Bankovní spojení příjemce(tj. jeho účet + kód banky) Peněžní částka včetně označení měny(CZK,EUR,USD,GBP) Konstantní symbol Specifický symbol pouze u sporožirových účtů Datum vystavení Podpis výstavce Datum splatnosti Variabilní symbol Specifický symbol Doplňující údaje pro Vaši potřebu

Konstantní symbol (KS) Variabilní symbol (VS) Symboly plateb Konstantní symbol (KS) Variabilní symbol (VS) Označuje charakter platby Tvoří se z jednomístné až trojmístné základní části vyjadřující charakter platby a jednomístné proměnné části, vyjadřující způsob placení KS pro bezhotovostní platby musí mít na posledním místě vždy číslici 8 Nejčastější používané KS: 0008 platby za zboží 0308 platby za služby 0558 finanční platby ostatní Slouží k identifikaci platby pro příjemce VS mohou tvořit pouze číselné údaje maximálně o 10 znacích Jako variabilní symbol se často uvádí číslo faktury nebo rodné číslo

Dodatek k vyplnění platebních příkazů Číslo účtu plátce i příjemce má maximálně 16 znaků (10 znaků tvoří číslo účtu, 6 znaků předčíslí) předčíslí − číslo účtu Příklad: 000231 − 0247587455 při vyplňování je nutno u některých formulářů postupovat zprava doleva, stejně tak u poštovních poukázek Kód banky je nutno napsat do pole “kód banky“ Datum vyhotovení platebního příkazu: „den – měsíc – rok“

Postup při vyplňování platebního příkazu Na webové adrese www.nuov.cz (záložka - Státní těsnopisný ústav, Balíček tiskopisů) otevřít a uložit formulář příkazu k úhradě) K dispozici jsou potřebné údaje: číslo účtu plátce 65478455/0300 číslo účtu příjemce 231 – 45714723/0800 KS : 0308 VS : 98712 (číslo faktury) datum vystavení: 15-01-2013 peněžní částka: 245 654,00 Kč

Vzor vyplněného příkazu k úhradě

Použité zdroje Kuldová, O.- Fleischmannová, E.: Jak psát obchodní dopisy a jiné písemnosti, Fortuna 2007, ISBN 978-80-7373-009-3, počet stran 199 www.nuov.cz – Státní těsnopisný ústav – Balíček tiskopisů(formulář)