Svěřenské fondy 27.dubna 2016 JUDr. Jiří Matzner, Ph.D., LL.M. Advokátní kancelář MATZNER et al Anny Letenské 34/7, Praha 2

 Co je svěřenský fondProč chtít svěřenský fond  Historie svěřenskéo fonduKdo je správce? Kdo by měl být správcem?  Je to bezpečné?Dohled nad správou SF  Co se stane s majetkem vloženým do SF?Může SF vlastnit nějakou společnost?  Co se stane, když změním názor?Jaké jsou výhody vytvoření SF ?  Může exekutor či věřitel vznést vůči SF pohledávky?  Odpovědnost správce SF  Minimální vklad pro založení SF?Typizace SF  Jaké jsou nevýhody SF?Informace  Co musí obsahovat statut Vznik svěřenského fondu  Zánik SFÚčely vytvoření svěřenského fondu  Svěřenský fond – právní úprava Co se dnes dovíte

 Kořeny má v původním institutu římského fideikomisu, jehož základní principy přetrvaly. Fideicomis byl používán v antickém Římě již v 5. století př.n.l. jako neformální nástroj, kterým zůstavitel s důvěrou svěřil svému dědici svůj majetek nebo jeho část s tím, aby tento po splnění určitých podmínek v určitém čase jej předal třetí osobě.  V 6. století se tento institut stal součástí civilního práva a byl plně vymahatelný běžnými postupy.  Ve středověku se tento institut stává základem pro úpravu majetkových poměrů, zejména šlechtických rodin a umožňoval jim udržení jejich rodového majetku v celistvosti při předávání následujícím generacím.  Od římského fideikomisu odvozený španělský majorát už v 11. století vznikal v Kastilii a později se rozšířil do většiny zemí kontinentální Evropy.  V českých zemích byl vzorem první rodinný statut rodu Rožmberků z roku  Přestože v českých zemích bylo od r používání různých podob římského fideikomisu postupně omezováno, v Anglo-americké oblasti jsou ve formě trustu používány dodnes. Historie svěřenského fondu

Co je to svěřenský fond  S každým svěřenským fondem jsou spojeni 3 lidé (nebo někdy také skupiny lidí)  Jedna osoba založí SF a vloží do něj určité jmění - zakladatel- správce-beneficient (SF se vytváří vyčleněním majetku z majetku zakladatele tak, že ten je svěří správci smlouvou nebo pořízením pro smrt a svěř. správce se zaváže tento majetek spravovat)  Další osoba toto jmění obdrží – ovšem ne hned, ale v určité době v budoucnu – obmyšlený  Třetí osoba se mezitím o toto jmení stará – svěřenský správce

Proč chtít svěřenský fond?1  Máte děti z předchozího vztahu  Chcete předat peníze svým vnoučatům, ale nepřejete si dát peníze svým dětem  Chcete uložit peníze, aby Vaše vnoučata mohla jít studovat  Jste podnikatel, který chce uchránit své jmění před možným budoucím osobním finančním rizikem (např. rozvod)  Chcete přenechat peníze svým dětem, ovšem z určitého důvodu jim peníze nechcete jednoduše pouze dát (děti žijí v nespokojeném manželství, dítě má problémy s gamblerstvím či jinými nebezpečnými návyky)

Proč chtít svěřenský fond?2  Vybudovali jste rodinnou firmu a chcete mít jistotu, že přežije po generace. Máte pocit, že Vaše děti nejsou nejlepšími manažery, ale chcete, aby měli výhody jako vlastníci  Chcete svobodnou volbu při rozhodování, jak bude naloženo s Vašimi penězi po Vaší smrti. Chcete mít jistotu, že rozhodnutí, která jste učinili nebudou po Vaší smrti napadena a chcete být ochráněni před nepominutelným dědictvím, které v ČR existuje.  Chcete se vyhnout jakýmkoliv budoucím změnám v dědických daních.  Chcete založit nadaci, např. pod Vaším jménem, a poskytovat stipendia nebo jiné ceny  Jste skupina lidí, která sdílí určité finanční zájmy (stavební investice, dostihový kůň, víkendový dům) a chcete jednoduché a finančně nenáročné řešení pro spravování a řízení těchto zájmů.