Rozpis rozpočtu přímých nákladů Ředitelé škol a školských zařízení zřizovaných Libereckým krajem 15. srpna 2012 KÚ Liberec

Normativní financování RgŠ  vychází ze zákona č. 561/2004 Sb. (školský zákon) a zákona o státním rozpočtu České republiky na příslušný kalendářní rok  Dále je upraveno  vyhláškou č. 492/2005 Sb, o krajských normativech  směrnicí MŠMT č.j.: / , kterou se stanoví závazné zásady, podle kterých provádějí krajské úřady rozpis finančních prostředků státního rozpočtu přidělovaných podle § 161 odst. 6 zákona č. 561/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a podle kterých provádějí obecní úřady obcí s rozšířenou působností návrhy rozpisů rozpočtů finančních prostředků státního rozpočtu podle § 161 odst. 7 písm. a) zákona č. 561/2004 Sb.  soustavou krajských normativů a krajskou metodikou rozpisu rozpočtu přímých NIV

Normativní financování RgŠ  Dvoustupňový systém založený na jednotce výkonu (jednotka výkonu: definovaná v § 1 vyhlášky č. 492/2005 Sb., o krajských normativech, uvedená ve statistických výkonových výkazech)  MŠMT  kraje = republikový normativ = výše výdajů připadajících na vzdělávání a školské služby pro 1 dítě, žáka nebo studenta příslušné věkové kategorie Věková kategorie NIV celkem Kč/žáka MP vč odvodů Kč/žáka ONIV celkem Kč/žáka Zaměstanci zam./1000 ž let ,607 6 – 14 let , – 18 let , – 21 let ,607 3 – 18 let V KZÚV ,862

Normativní financování RgŠ  Kraje  školy a škol. zař. = soustava krajských normativů  Ukazatele rozhodné pro stanovení krajského normativu  Np - průměrný počet jednotek výkonu připadající na 1 pedagogického pracovníka,  No - průměrný počet jednotek výkonu připadající na 1 nepedagogického pracovníka,  Pp - průměrná měsíční výše platu pedagogického pracovníka,  Po - průměrná měsíční výše platu nepedagogického pracovníka,  ONIV - průměrná roční výše ostatních neinvestičních výdajů ze státního rozpočtu připadající na jednotku výkonu  Financování vždy do výše kapacity školy a oboru

Rozhodné ukazatele PEDAGOGOVÉ  východiskem pro stanovení ukazatelů průměrného počtu jednotek výkonu připadajících na 1 pedagogického pracovníka (Np) je:  průměrný počet dětí, žáků nebo studentů ve třídě, studijní skupině nebo oddělení v příslušném oboru vzdělání v rámci kraje nebo ve třídě nebo oddělení v příslušném typu školského zařízení v rámci kraje (Ž)  průměrný počet vyučovacích hodin ve třídě, studijní skupině nebo oddělení za týden vyplývajícího ze vzdělávacího programu nebo oboru vzdělání, včetně nezbytného dělení tříd, studijních skupin nebo oddělení (H)  průměrný týdenní rozsah přímé vyučovací, přímé výchovné, přímé speciálně pedagogické nebo pedagogicko-psychologické činnosti pedagogických pracovníků (VP)

Rozhodné ukazatele  funkční závislost: Np = Ž * VP / H  způsoby stanovení výsledné hodnoty Np:  soubor několika na sebe spojitě navazujících funkčních závislostí získaný extrapolací krajních hodnot odpovídajících velikostním skupinám (MŠ, ZŠ)  stanovení hodnoty ukazatele Np pro jednotlivé obory vzdělání jako konstanty, a to na základě uvedeného vztahu (SŠ)

Soustava normativů

Rozhodné ukazatele NEPEDAGOGOVÉ  východiskem pro stanovení hodnoty průměrného počtu jednotek výkonu připadajícího na 1 nepedagogického pracovníka (No) jsou hodnoty stanovené v letech minulých

Limit počtu pracovníků  stanovení limitu počtu pedagogických pracovníků limit Pp = ukazatel Np * počet žáků  Np odpovídá danému oboru vzdělávání případně počtu žáků  stanovení limitu počtu nepedagogických pracovníků limit Po = ukazatel No * počet žáků  No odpovídá danému oboru vzdělávání případně počtu žáků

Vykazování  „Ředitelé škol a školských zařízení jsou plně zodpovědní za správnost údajů uvedených ve statistických výkonových výkazech, ve školních matrikách a výkazech o pracovnících a mzdových prostředcích P1-04.“ (Krajská metodika rozpisu přímých výdajů právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřizovaných obcemi a krajem pro rok 2012)

Normativní financování RgŠ  Stanovení základní částky na jednotku výkonu  u škol a školských zařízení, jejichž činnost je realizována  pedagogickými i nepedagogickými zaměstnanci 1/Np x Pp x 12 x 1,proc + 1/No x Po x 12 x 1,proc + ONIV  pouze pedagogickými zaměstnanci 1/Np x Pp x 12 x 1,proc + ONIV  pouze nepedagogickými zaměstnanci 1/No x Po x 12 x 1,proc + ONIV  kde proc je součtem procent sazeb na sociální a zdravotní pojištění a příspěvku do FKSP (v roce 2012 proc = 1,35)  Opravné koeficienty k základní částce  k základní částce lze stanovit opravné koeficienty v rozmezí 0,9 až 1,1 v případech, kdy průměrný platový stupeň pedagogů je vyšší nebo nižší než krajský průměr  umožňuje § 4 odst. 5 vyhl. Č. 492/2005 Sb., o kraj. norm.

Rozpočet přímých NIV  Závazné ukazatele rozpisu rozpočtu  Limit počtu zaměstnanců  Limit přímých neinvestičních výdajů (NIV) celkem  Limit prostředků na platy pedagogů  Limit prostředků na platy nepedagogů  Limit prostředků na ostatní osobní náklady (OON) pedagogů  Limit prostředků na ostatní osobní náklady (OON) nepedagogů  Orientační ukazatele rozpisu rozpočtu  Odvody na sociální a zdravotní pojištění  Odvody do FKSP  Ostatní neinvestiční výdaje (ONIV) přímé a náhrady

Rozpočet přímých NIV  Nutno na úrovni MŠMT i KÚ promítnout legislativní změny v příslušném kalendářním roce  novely nařízení vlády 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě,  zákon o státním rozpočtu ČR,  regulační opatření týkající se vázání výdajů st. rozpočtu, atd.    změna  vyhlášky 492/2005 Sb., o krajských normativech,  směrnice / , kterou se stanoví závazné zásady, podle kterých provádějí krajské úřady rozpis finančních prostředků státního rozpočtu

Rozpočet přímých NIV  Vývoj rozpočtu přímých NIV v kalendářním roce  Normativní rozpis – na přelomu února/března  Návrh stanovený dle výkonů a krajských normativů  Princip skládání normativů  Korekce po dohodovacím řízení  Průběžné úpravy rozpočtu  Změny rozpočtu ze strany MŠMT  Změny požadované řediteli škol a školských zařízení  Přesuny mezi platy a OON, ped. a neped., platy a ONIV  Rozpočtová změna k 1. září v souvislosti se změnou výkonů = nový normativní rozpis  Rozpuštění všech přidělených finančních prostředků do 30. listopadu

Rozpočet 2012 Vývoj rozpočtu porovnání Mzdové prostředky v Kč přímé výdaje hustota a specifika zvýšení pro plně kvalifikované pedagogy mzdové prostředky celkem limit počtu zaměstnanců9.066,99.045,2 -21,7 průměrný měsíční plat na 1 zam Ostatní neinvestiční výdaje v Kč počet výkonů financovaných rep. norm ONIV přímé (včetně náhrad) průměrné ONIV na 1 výkon

Rozpočet 2012  Důležité informace k rozpisu rozpočtu na rok 2012  Novela NV 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců  pro všechny pedagogické zaměstnance platí příloha č. 5  Rozdělení závazných ukazatelů  „platy“ na platy pro pedagogy a platy pro nepedagogy  „OON“ na OON pro pedagogy a OON pro nepedagogy  Sjednocení orientačního ukazatele ONIV  Přidělený objem ONIV = ONIV přímé + ONIV náhrady za nemoc  Náhrady za prvních 21 dnů dočasné pracovní neschopnosti  V případě potřeby lze provést přesun z platů do ONIV náhrady  Náhrady jsou účtovány na účet 521 Mzdové náklady s odlišnou analytikou  Dle výkladu MF se z nich tvoří příděl do FKSP

Rozpočet 2012  Důležité informace k rozpisu rozpočtu na rok 2012  Regulační opatření vyplývající z usnesení vlády č. 178 ze dne 21. března 2012  = vázání výdajů ve schváleném rozpočtu na rok 2012 ve výši 2,15 % z objemu mzdových prostředků a odvodů = 1,654 mld. Kč pro RgŠ ÚSC  Vázání MP (=platy+OON) se promítne pouze v platech  Vázání = rozpočet ve výši 100 %, ale celoroční dotace ve výši 97,85 % z rozpočtu  Vázání pro KÚ Liberec celkem tis. Kč, z toho tis. Kč platy Kč odvody  Soukromé školství: 2,15 % z objemu mezd a odvodů odpovídá krácení celoroční dotace NIV o 1,85 %

Rozpočet 2012  Vázání výdajů – postup odboru školství KÚ LK  KÚ pokryl 50 % požadavků na dovolené po MD a platové postupy  KÚ oddělil „železnou rezervu“ mzdových prostředků  KÚ do rozpočtů škol rozepsal zbylé disponibilní prostředky na platy  KÚ provedl vázání v celkové výši 2,15 % z nově stanoveného rozpočtu MP pro ped., MP pro neped., odvodů  dopad vázání pro jednotlivé školy = v průměru 0,5 - 0,7 %  Školy mohou žádat o nové rozdělení MP na ped. a neped., platy a OON v rámci svého rozpočtu  Rozpočet školy bude nadále ve 100% výši  Dotace budou zasílány do výše rozpočtu sníženého o vázání

Dotace  V roce 2012 dvouměsíční interval zasílání záloh  1. záloha leden – únor 2012  odesláno  2. záloha březen – duben 2012  cca 4/12 normativního návrhu rozpisu rozpočtu na mzdové prostředky a 50 % objemu normativně stanovených ONIV  odesláno  3. záloha květen – červen 2012  cca 50 % rozpočtu k  odesláno  4. záloha červenec – srpen 2012  cca 8/12 z rozpočtu po úpravách a vázání = 1. plánovaná úprava  odesláno Upozornění!  Do záloh na leden až duben nebylo promítnuto vázání.  C eloroční objem se musí promítnout do zbývajících 8 měsíců.  → zálohy na květen až prosinec budou kráceny o 3,225 %

Rozvojové programy  Počet RP se snižuje, v r nebude vypsán  ÚZ Podpora řešení specifických problémů RgŠ v jednotlivých krajích s přihlédnutím k rozdílné hustotě osídlení a s tím spojené rozdílné hustotě sítě škol a školských zařízení na území jednotlivých krajů na rok 2011 a  ÚZ Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním  finanční prostředky z těchto programů jsou přesunuty do přímých NIV  ÚZ Školní vybavení pro žáky 1. ročníku základního vzdělávání  končí bez náhrady

INFORMACE O DOTACÍCH … přehledy, programy, rozpisy … INFORMACE O ROZPOČTU … metodika, rozpisy, úpravy, …

Na závěr … prosba  do výkazu P1-04 vykazovat čerpání podle součástí v souladu s rozpočtem  dbát na provázanost: rozpočet – účetnictví – P1-04 – finanční vypořádání  vykazovat pravdivé údaje  číst pokyny a komentář a řídit se jimi  v případě pochybností zavolat na OŠMTS

Děkujeme za pozornost Eva Havelková a Monika Čermáková Odbor školství, mládeže, tělovýchovy a sportu Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 telefon: ;