Bankovní záruky Lukáš Pozník Martin Veverka

Definice bankovní záruky Bankovní záruka je stanovena v obchodní zákoníku, zákon č. 513/1991 Sb., § 313 Základní ustanovení: Bankovní záruka vzniká písemným prohlášením banky v záruční listině, že uspokojí věřitele do výše určité peněžní částky podle obsahu záruční listiny, jestliže určitá třetí osoba (dlužník) nesplní určitý závazek nebo budou splněny jiné podmínky stanovené v záruční listině. Bankovní záruka má být neodvolatelná. Po vystavení záruky a jejím odeslání či předání beneficientovi, nemůže již banka, která záruku vystavila, na jejím znění nic měnit ani záruku zrušit bez souhlasu beneficienta záruky. Vzhledem k tomu, že obchodní zákoník neřeší odvolatelnost záruk, doporučuje se, aby záruky byly v textu označeny jako neodvolatelné.

Subjekty a pojmy Příkazce – dlužník, osoba povinná plnit, která žádá banku, aby poskytla záruku věřiteli Beneficient – věřitel, subjekt, kterému má dlužník plnit a zároveň ten, v jehož prospěch byla vystavena záruční listina Ručící banka – banka, která vystaví bankovní záruku/záruční listinu na podkladě instrukcí příkazce a zašle ji přímo na adresu beneficienta Avizující banka – banka, která oznámila, že jiná banka poskytla záruku (zpravidla banka věřitele) Potvrzující banka – banka, která potvrdila bankovní záruku. Tato banka je povinna platit věřiteli ve stejném rozsahu, jako ručící banka, pokud se na ní věřitel obrátí Mandátní smlouva – příkazce k vystavení bankovní záruky uzavírá s bankou mandátní smlouvu, která má určit obsah záruční listiny

Vztahy mezi subjekty Příkazce Ručící banka Beneficient Příkazce Ručící banka Avizující banka Beneficient Příkazce Banka příkazce Potvrzující banka Beneficient

Účel vzniku bankovních záruk – rizika v obchodě riziko nedodání, opožděného dodání nebo dodání vadného zboží riziko nepřevzetí zboží kupujícím riziko platební nevůle kupujícího riziko platební neschopnosti kupujícího v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů v bankovním sektoru (zajištění úvěrových obchodů bank) Bankovní záruka jako zajišťovací prostředek

Zajištění úvěrů se člení do dvou hledisek podle formy zajištění osobní zajištění – bance ručí za její pohledávku vedle příjemce úvěru ještě třetí osoba (fyzická či právnická) věcné zajištění – dává bance právo na určité majetkové hodnoty příjemce úvěru podle svázanosti zajištění se zajišťovanou pohledávkou akcesorické zajištění – zajištění je pevně spjato se zajišťovanou pohledávkou, zanikne-li pohledávka, zaniká i zajištění abstraktní zajištění – představuje samostatně stojící právo, které je nezávislé na pohledávce

Forma a obsah bankovní záruky Bankovní záruka musí mít písemnou formu v podobě záruční listiny. Může mít buď listinou podobu, nebo může být použito moderních telekomunikačních prostředků užívaných mezi bankami: SWIFT*, klíčovaný dálnopis, kódovaný telegram. Součástí záruky je: Preambule – banka konstatuje, že uzavřela smlouvu mezi beneficientem a jejím klientem (za kterého ručí) Záruční prohlášení banky – jádro bankovní záruky, banka se zavazuje splatit sumu peněz, pokud její klient nedostojí svým závazkům vůči beneficientovi Další ustanovení platnost záruky zánik záruky *SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications

Varianty bankovních záruk Princip přímé záruky PŘÍKAZCE BENEFICIENT 1. Vznik zajišťovacího závazku 2. Příkaz k vystavení záruky na základě mandátní smlouvy a zaplacení záruční provize BANKA 3. Vystavení záruky ve prospěch beneficienta sama vystavující banka vstupuje přímo do kontaktu s beneficientem zejména u tuzemských záruk nižší náklady

Varianty bankovních záruk Princip avizované a potvrzené záruky PŘÍKAZCE BENEFICIENT 1. Vznik zajišťovacího závazku Možnost uplatnit nárok na plnění ze záruky 2. Příkaz k vystavení záruky na základě mandátní smlouvy a zaplacení záruční provize 4. Potvrzení záruky BANKA PŘÍKAZCE 3. Vystavení záruky ve prospěch beneficienta ZAHRANIČNÍ BANKA v případě komplikovaného přímého kontaktu banky příkazce s beneficientem mezinárodní záruky avizující banka – pouze oznamuje beneficientovi vystavení záruky potvrzující banka – beneficient má právo požadovat plnění ze záruky buď po vystavující nebo po potvrzující bance

Varianty bankovních záruk Princip nepřímé záruky PŘÍKAZCE BENEFICIENT 1. Vznik zajišťovacího závazku Možnost uplatnit nárok na plnění ze záruky 2. Příkaz k vystavení záruky na základě mandátní smlouvy a zaplacení záruční provize 4. Potvrzení záruky BANKA PŘÍKAZCE 3. Vystavení záruky ve prospěch beneficienta (protizáruka) ZAHRANIČNÍ BANKA vystavující banka pověřuje (formou protizáruky) zahraniční banku vystavením nové záruky jedná se o dvě samostatné záruky na sobě nezávislé – pouze na sebe navazují

Druhy bankovních záruk Platební záruka (payment guarantee) za splnění platebního závazku klienta např. zaplacení faktury, směnky, splacení úvěru, atd. Neplatební záruka za jiný než platební závazek např. záruka za nabídku, kauční záruka, akontační záruka, atd.

Neplatební záruky Záruka za nabídku (bid bond, provisional guarantee) využívána subjekty vypisujícími soutěž na dodávku určitého zboží či provedení jiných prací garance schopnosti dodržet podmínky uvedené v nabídce Plnění ze záruky: stanoveno na první výzvu bez námitek Výše záruky: obvykle 1 až 5 % z ceny uvedené v nabídce Doba platnosti: dle lhůty, na kterou se vztahuje nabídka Kauční záruka (performance bond) zajištění kvality dodávky Výše záruky: obvykle 5 až 10% (někdy až 20%) z hodnoty dodávky Doba platnosti: celé období dodávek až do okamžiku řádného převzetí odběratelem

Neplatební záruky Akontační (advance payment guarantee) kupující dostane zpět zaplacené zálohy (akontace), pokud prodávající nedodá sjednané množství zboží a sám zaplacené zálohy nevrátí Plnění ze záruky: stanoveno na první výzvu bez námitek Výše záruky: obvykle pokrývá celou výši poskytnutých záloh včetně úroků ode dne poskytnutí záloh do jejich vrácení Doba platnosti: do dodání zboží odpovídající hodnotě akontací či vrácení akontací Záruka za zádržné - obdoba kauční záruky Záruka za ztracené dokumenty – povaha slibu odškodnění Celní záruka – v případě celního dluhu Stand-by letter of credit – shodné podmínky jako dokumentární akreditiv

Záruky poskytované specializovanými bankami ČMZRB (Českomoravská záruční a rozvojová banka) cenově zvýhodněná záruka za bankovní úvěr nebo za leasing na realizaci podnikatelského záměru záruka za kapitálový vstup investora záruka za návrh do obchodní veřejné soutěže ČEB (Česká exportní banka)

Výhody bankovní záruky Umožňuje jednoduše získat finanční prostředky Posiluje důvěryhodnost dlužníka ve vztahu k věřiteli Umožňuje příkazci zúčastnit se vyhlášeného výběrového řízení, aniž by musel skládat finanční prostředky na účet vyhlašovatele

Děkujeme za pozornost Lukáš Pozník Martin Veverka