Integrované operativní řízení Vyžadujeme nejen hlášení o okamžitém stavu, ale i odhad možného vývoje událostí Metody: Procentuální hodnocení plnění činností Metoda SSD (Structure -Status -Deviation) -vyhodnocení stavu rozpracovanosti projektu Metoda Analýzy dosažené hodnoty projektu (Earned Value Analysis - EVA) označovaná též zkratkou C/SCSC (Cost/Schedule Control Systém Criteria) Milníková metoda
SSD (Structure - Status – Deviation) analýza Vyhodnocení stavu rozpracovanosti projektu. Pro jednotlivé plánované činnosti se zjišťují definované odchylky, které charakterizují stav rozpracovanosti projektu. Stanovíme časový plán činností a jejich plánované náklady - STRUCTURE Stanovíme k okamžiku kontroly projektu stav činností - STATUS Stanovíme odchylky od plánu – DEVIATION Základní dokument – přesně definovaný časový plán (Structure). Ke dni kontroly se hodnotí stav (Status) každé činnosti: činnost dosud nezačala, činnost právě probíhá, činnost skončila.
SSD (Structure - Status – Deviation) analýza Obdobně lze vyhodnotit činnost z hlediska nákladů. Pro každou činnost je nutné určit plánované náklady a stanovit přípustnou odchylku. Ke dni kontroly se pro každou činnost zjišťuje stav čerpání nákladů: činnost překračuje plánované náklady, (-1) činnost dodržuje plánované náklady, (0) činnost nečerpá plánované náklady. (+1)
Analýza vytvořené hodnoty (Earned Value Analysis - EVA) označovaná též zkratkou C/SCSC (Cost/Schedule Control Systém Criteria) Je vhodná pro rozsáhlé projekty Je vhodná kdy se sledují především náklady v souvislosti s časovým plněním Je vhodná pro investiční projekty, grantové výzkumné projekty a jiné kontraktační projekty Slouží pro posouzení rozpracovanosti investičního projektu.
Výpočet ukazatelů Časová (prováděcí) odchylka – porovnání rozpočtových nákladů provedených prací (BCWP) s rozpočtovými náklady plánovaných prací (BCWS) SV = BCWP – BCWS SV > 0 práce jsou v předstihu oproti plánu SV < 0 práce jsou ve zpoždění oproti plánu Nákladová odchylka – porovnání rozpočtových nákladů provedených prací se skutečnými náklady provedených prací CV = BCWP – ACWP AC účetní odchylka (skutečné náklady od začátku projektu do daného stavu) VAC odchylka nákladů při dokončení VAC = BAC – EAC
Výpočet ukazatelů Index plnění plánu – poměr rozpočtových nákladů provedených prací k rozpočtovým nákladům plánovaných prací SPI = BCWP/BCWS Nákladový index – poměr rozpočtových nákladů ke skutečným nákladům provedených prací CPI = BCWP/ACWP Index rozpracovanosti CWR
Analýza vytvořené hodnoty (EVA) S křivka při rozboru uprostřed realizace EAC – odhad nákladů v okamžiku dokončení FAC – prognóza nákladů na dokončení SV – odchylka plánování – rozdíl mezi rozpočtovými náklady provedených a plánovaných prací SV=BCWP-BCWS CV – odchylka nákladů – rozdíl mezi plánovanými a skutečnými náklady plánovaných prací CV=BCWP-ACWP VAC – odchylka nákladů při dokončení VAC=BAC-EAC CPI – ukazatel čerpání nákladů CPI=BCWP/ACWP SPI –ukazatel plnění plánu SPI=BCWP/BCWS
Analýza dosažené hodnoty projektu
1 0.5 1.5 CPI Úspora nákladů Projekt je v předstihu SPI Náklady jsou překračovány Projekt je v předstihu Projekt se zpožďuje Úspora nákladů Projekt je v předstihu
Způsoby a postupy zjišťování dosažené hodnoty Obvykle se vychází ze snadno zjistitelných popř. měřitelných hodnot: plánované termíny plánované náklady skutečně dosažené termíny skutečné náklady – s jednoznačnou odpovědí, zda byl výkon proveden
Časový plán projektu
Stav rozpracovanosti projektu
SSD - Strukture - Status - Deviation