Vypracovaly: Martin Beck Petr Kubinec Dominik Lácha

Jednorázové počáteční náklady Zařízení (varianta 2) Náklady Hrnce (3)3 897 Kč Mixéry700 Kč Sporáky Kč Váhy Kč Myčky9 279 Kč Celkem Kč

Jednorázové počáteční náklady Přepravky  Objem 38 litrů = 127 sklenic  Cena = 279 Kč  Počet přepravek = 211  Celkové náklady = Kč

Jednorázové počáteční náklady Doprava  Cena = Kč  Objem kufru = 8 m 3  Nosnost = 955 kg

Fixní náklady  Marketing (slevy, promo akce, letáky, farmářské trhy, pronajaté regály) = Kč  Ostatní (nájem prostor, energie, pohonné hmoty, telefon, účetní práce) = Kč

Fixní náklady ZaměstnanciMzda- hodinaMzda- rokČistá mzda- rok Marketing+ ředitel70 Kč Kč93 271,5 Kč 3* dělníci (jeden dozor) 65 Kč ,5 Kč ,81 Kč Zahradník+ uklízečka 60 Kč Kč Kč 3* brigádníci50 Kč Kč35 690,63 Kč celkem ,5 Kč

Půjčka CenaSplátka- měsíc úrokDoba splácení Auto Kč1 826 Kč10%84 Zařízení, přepravky Kč2 627 Kč15,30%84 Celkem Kč WACC = 10% * / ,30% * / = 13% Celkové náklady kapitálu = 0,13 * = ,52 Kč

Celkové fixní náklady na 1 rok PoložkaCena Přepravky Splátky Platy ,5 Marketing Ostatní Celkem ,5

Rozpočet celkových výdajů a příjmů

Rozpočet při ceně 60,-Kč za sklenici (68,4)  Při této ceně jsme si zvolili počet prodaných sklenic džemu na ks/rok  Zahajovací náklady jsou ,- (úvěr)

Tabulka nákladů Výdaje:MzdySkl.+cukrSplátkyMarketingOstatníCelkem Leden Únor Březen Duben Květen Červen62 482, ,5 Červenec62 482, ,5 Srpen62 482, ,5 Září62 482, ,5 Říjen62 482, ,5 Listopad Prosinec Cellem za rok: ,5

Náklady x příjmy NákladyPříjmyZisk Leden Únor Březen Duben Květen Červen , ,5 Červenec , ,5 Srpen , ,5 Září , ,5 Říjen , ,5 Listopad Prosinec Celkem za rok:50 026,5

Rozpočet při ceně 70,-Kč za sklenici (79,8)  Při této ceně jsme si zvolili počet prodaných sklenic džemu na ks/rok a tím docílíme zajímavého ročního zisku, ale 5 měsíců budeme ve ztrátách  Zahajovací náklady jsou ,- (úvěr)

Tabulka nákladů Výdaje:MzdySkl.+cukrSplátkyMarketingOstatníCelkem Leden Únor Březen Duben Květen Červen62 482, ,5 Červenec62 482, ,5 Srpen62 482, ,5 Září62 482, ,5 Říjen62 482, ,5 Listopad Prosinec Cellem za rok: ,5

Náklady x příjmy NákladyPříjmyZisk Leden Únor Březen Duben Květen Červen , ,5 Červenec , ,5 Srpen , ,5 Září , ,5 Říjen , ,5 Listopad Prosinec Celkem za rok: ,5

Rozpočet při ceně 80,-Kč za sklenici (91,2)  Při této ceně jsme zvolili počet prodaných sklenic džemu na ks/rok a tím docílíme zajímavého ročního zisku  Zahajovací náklady jsou ,- (úvěr)

Tabulka nákladů Výdaje:MzdySkl.+cukrSplátkyMarketingOstatníCelkem Leden Únor Březen Duben Květen Červen62 482, ,5 Červenec62 482, ,5 Srpen62 482, ,5 Září62 482, ,5 Říjen62 482, ,5 Listopad Prosinec Cellem za rok: ,5

Náklady x příjmy NákladyPříjmyZisk Leden Únor Březen Duben Květen Červen , ,5 Červenec , ,5 Srpen , ,5 Září , ,5 Říjen , ,5 Listopad Prosinec Celkem za rok: ,5

Jak zvýšit prodej ? Pan Brambůrek

Pan Jahoda

Zjednodušená počáteční rozvaha Stálá aktiva Hmotný majetekBudova Pozemek Auto Mixéry700 Hrnce3 897 Váhy Sporáky Myčky9 279 Přepravky Zařízení Dlouhodobý fin. majetekZisk-rokPodle verze Úvěr

Tabulka fixních nákladů MzdySplátkyMarketingOstatníCelkem Leden Únor Březen Duben Květen Červen62 482, ,5 Červenec62 482, ,5 Srpen62 482, ,5 Září62 482, ,5 Říjen62 482, ,5 Listopad Prosinec Celkem za rok: ,5

Tabulka variabilních nákladů Sklenice + želírovací cukr Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec Celkem:

Celková kalkulace nákladů, Kalkulace ceny za jednotku, Analýza bodu zvratu

Celková kalkulace nákladů Fixní náklady Náklady na 1 sklenici20 Produkce21900 Celkové náklady (CN)

Kalkulace nákladů na jednotku Fixní náklady ,5 Měsíční splátka4 453 Měsíců12 Náklady na sklenice Produkce Náklady na jednotku60,15

Analýza bodu zvratu  Počítali jsme pro 3 ceny za jeden džem  Ceny jsou: 60, 70, 80 Kč

Výsledek Cena za džemMnožství kusů kusů kusů