Rozpočty příspěvkových organizací na rok 2018

Prezentace na téma: "Rozpočty příspěvkových organizací na rok 2018"— Transkript prezentace:

1 Rozpočty příspěvkových organizací na rok 2018
prosinec 2018

2 Novinky pro rok 2018 Pravidla rozpočtové odpovědnosti
Předávání rozpočtů do datových skladů

3 Pravidla rozpočtové odpovědnosti

4 Pravidla rozpočtové odpovědnosti
dne vydány ve Sbírce zákonů: 23/2017 Sb. – o pravidlech rozpočtové odpovědnosti 24/2017 Sb. – mění některé zákony v souvislosti s přijetím právní úpravy rozpočtové odpovědnosti (pro PO zejména zákon 250/2000 Sb.)

5 Dopady na PO sestavovat rozpočty a střednědobé výhledy rozpočtu (schvaluje zřizovatel – RJMK) zveřejňovat „rozpočtové podklady“ poskytnout MFČR na vyžádání informace za účelem jejich zveřejnění (teoretická možnost, za PO obecně celkové N a V za čtvrtletí – z výkazů) při určité výši dluhu sektoru veřejných institucí omezení při zřizování nových závazků ze smluv na dobu delší než 1 rok (dluh 55 % HDP – aktuálně kolem 35 %) !

6 Rozpočty a střednědobé výhledy rozpočtu
plány výnosů a nákladů na rozpočtový rok a nejméně 2 následující roky u PO zřizovaných JMK: poprvé na rok 2018 (+ výhled 2019 – 2020) schvalovány v rozsahu celkových nákladů a výnosů za organizaci (dle vyjádření MF do předchozího roku, ale po schválení příspěvku zřizovatelem) sestavovány jako vyrovnané (s tím, že existují rizika)

7 Zveřejňování za všechny PO JMK na stránkách zřizovatele

8 Zveřejňování pro rok 2018 RJMK – schválení 1.1.2018 31.12.2018
Očekávané plnění R 2018 Schválené R 2019 a SVR Návrhy R a SVR (15 dní před projednáním) RJMK – schválení Návrhy R a SVR Schválené R 2018 a SVR (do 30 dnů od schválení)

9 Rozpočtový proces v podmínkách JMK
Termín Činnost červen – červenec 2017 zpracování podkladů pro přípravu rozpočtu na rok 2018 a jejich předání na odvětvové odbory červenec – září 2017 projednávání rozpočtových podkladů v rámci přípravy rozpočtu JMK, návrhy celkových objemů finančních prostředků na běžný provoz 12. října 2017 schválení objemů finančních prostředků na „vyčleněné výdaje“ Radou JMK – pro PO příspěvky na provoz bez účelového určení + spolufinancování soc. služeb dle § 105 zákona o sociálních službách do 20. října 2017 zpracování návrhů příspěvků na provoz bez účelového určení (+ §105) odvětvovými odbory pro jednotlivé PO + informování PO

10 Rozpočtový proces v podmínkách JMK - pokračování
Termín Činnost přelom října a listopadu 2017 aktualizace rozpočtů PO na základě navržených příspěvků a dalších nových skutečností a předložení konečných návrhů rozpočtů a návrhů střednědobých výhledů rozpočtu odvětvovým odborům listopad 2017 vyhodnocení a zpracování rozpočtových podkladů odvětvovými odbory a OE, zpracování souhrnné tabulky za všechny PO 24. listopadu 2017 RJMK vzala na vědomí návrhy rozpočtů PO zřizovaných JMK, které byly dne 27. listopadu zveřejněny na webových stránkách JMK 14. prosince 2017 projednání rozpočtů PO v RJMK a jejich schválení / neschválení, do 30 dnů od schválení povinnost zveřejnění (opět na webu JMK) únor – březen 2018 předložení aktuálních rozpočtů na základě všech schválených závazných ukazatelů atd.

11 Změny rozpočtů změny v průběhu roku v souladu s postupem dle „Zásad vztahů“ – bod 3.4 schvaluje ředitel PO, zasílá je na odvětvový odbor nebudou schvalovány RJMK tzn. jako doposud

12 § 28a zákona č. 250/2000 Sb. - zveřejňování
jeden z návrhů „zjednodušení“ pro PO byl zrušení tohoto ustanovení (zatím neprošel) zveřejňování by probíhalo dle zákona č. 23/2017 Sb.: před projednáním 10 dní (nyní 15 dní) po projednání shodně do 30 dní možnost zveřejnění na webu zřizovatele ?

13 Předávání rozpočtů do datových skladů

14 Důvody další krok ve sběru dat do datových skladů
důležitá data pro zpracování analýz, reportů, controlling atd. umožnění zrušení některých tabulek předávaných dle „Zásad“ a jejich nahrazení automatickými reporty nejprve pouze plán výnosů a nákladů

15 Základní východiska spuštění počínaje rokem 2018
sběr dat bude probíhat stejným způsobem, jako u účetních dat – odeslání datové dávky na termíny stejné jako u účetních dat rozpočty se nebudou muset pořizovat přes ekonomický software, ale vyplněním excelové tabulky, která se převede na datovou větu 56G prostřednictvím webové aplikace - konvertoru

16 Jaké rozpočty se budou sbírat
první rozpočty vždy s lednovými daty, tzn. cca v březnu aktualizované po schválení většiny závazných ukazatelů na daný rok mohou se lišit od rozpočtů schválených RJMK ideálně po odsouhlasení odvětvovým odborem jediné rozpočty „v plném rozsahu“

17 Změny rozpočtů nevyplňuje se kompletní rozpočet, pouze změny na dotčených položkách + / - pokud organizace neprovede v daném měsíci žádnou změnu rozpočtu, žádnou dávku s rozpočtovými daty nezasílá

18 Postup předávání rozp. dat
vyplnění formuláře – tabulky konverze formuláře na datovou dávku odeslání dávky na KrÚ kontrola přijetí dávky

19 ! Vzorový formulář Dostupný z webové aplikace: http://qbrno.cz:8080/
Členění N a V dle návrhu účtového rozvrhu - kumulace všech kombinací AÚ Dostupný z webové aplikace: N a V dle „rozpočtových reprezentantů“ vyplňuje se v Kč na dvě desetinná místa N→MD, V→D – nevyplňovat proškrtnuté tabulku není možné jakkoli upravovat !

20 Hlavička (pouze karta HČ)
název organizace „orientační“ IČO měsíc za který je dávka zasílána (ke kterému se vztahuje změna rozpočtu; stejně jako účetní dávka) rok schválený / upravený rozpočet

21 Schválený x upravený rozpočet
Schválený (kód 02) prvotní sestavený rozpočet (kompletní rozpočet) vždy pouze v měsíci 01 nemusí se zcela shodovat s rozpočtem schváleným RJMK (aktualizace min. o závazné ukazatele) Upravený (kód 03) pouze změny + / - v ostatních měsících, pokud je změna

22 Konverze formuláře na dávku
1. Vyplnit organizace, na který bude zaslána konvertovaná datová dávka 2. Vložit vyplněný formulář z počítače. 3. Ověření, že se nejedná o zneužití „robotem“ 4. Potvrdit odeslání

23 Nedoručení e-mailu špatně zadaná e-mailová adresa nevyplnění hlavičky
možnost kontroly v informaci zobrazené po stisknutí tlačítka „Odeslat“ (zobrazí se „ odeslán“ i když ve skutečnosti odeslán nebyl)

24 Vygenerovaný e-mail Předmět zprávy vygenerovaný konvertorem
Stačí pouze odstranit původní soubor a přeposlat na (případně smazat „FW:“) Původní soubor ve formátu .xlsx Datová dávka s rozpočtem

25 Před a po konvertoru

26 Kontrola přijetí dávky
AUTOMATem generovaný o stavu zpracování důležité, aby dávka byla přijata (NE Chyba) náplň protokolu bude ještě upřesněna

27 Výhled po „zaběhnutí“ systému zrušení některých příloh Zásad, týkajících se rozpočtu – plánu výnosů a nákladů a jejich nahrazení reporty generovanými z datových skladů návaznost na Komunikační portál

28 Děkuji za pozornost ! Ing. Martin Minář
Tel