Kontrolný výkaz k DPH Mgr. Kristína Pokorná Ing. Pavol Garaj Hlavná analytička systémov Money Ing. Pavol Garaj Manažér projektov Money S4 a Money S5 www.money.sk

Kontrolný výkaz k DPH v systémoch Money Doplnenie členení DPH o oddiely kontrolného výkazu k DPH Nové údaje na dokladoch vo vzťahu ku KV Ako zostaviť kontrolný výkaz Príklady evidencie dokladov www.money.sk

Doplnenie členení DPH o oddiely kontrolného výkazu Pomocou členení DPH určíte po novom okrem riadku v priznaní k DPH aj oddiely v KV Nami pripravený zoznam členení DPH pokryje väčšinu bežných situáciách Automaticky určíme správny oddiel KV podľa druhu dokladu alebo osoby, pre ktorú je doklad vystavený (podľa IČO, DIČ, IČ DPH) www.money.sk

Karta členenia DPH

Nové a dôležité údaje na dokladoch vo vzťahu ku KV Dátum uplatnenia DPH – určuje, v ktorom období doklad vstúpi do priznania k DPH a KV Dátum dodania – prevezme sa do KV (deň, mesiac, rok) Číslo pôvodného dokladu – určuje, ku ktorej faktúre sa dobropis alebo ťarchopis vzťahuje Prijatý doklad – číslo faktúry (číslo zmluvy, iný doklad) od dodávateľa (nemusí to byť variabilný symbol) www.money.sk

Kontrolný výkaz k DPH zostavenie Účtovníctvo / tlačová zostava Kontrolný výkaz DPH K dispozícií je aparát na zostavenie riadneho a opravného kontrolného výkazu Pripravená je tlačová zostava podľa vzoru a pomocné zostavy KV s rozpisom dokladov kumulovaných do jedného riadku (platí pre B3, D1, D2) Zoznam dokladov zoskupený podľa oddielov KV a členení DPH www.money.sk

Kontrolný výkaz k DPH export na daňový portál Nastavenie tlače / Export vytvorí súbor, ktorý načítate na portál finančnej správy www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Vystavené faktúry www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Prijaté faktúry od slovenských platiteľov DPH Bežná faktúra s nárokom na odpočet Faktúry bez nároku na odpočet nebudú ovplyvňovať kontrolný výkaz (týka sa B2,B3) Faktúra s čiastočným nárokom nárokom na odpočet zadajte koeficient (účel) alebo sumu základu a DPH, ktorá je bez nároku na odpočet www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Prijaté faktúry v režime prenesenia daňovej povinnosti - samozdanenie Dovoz (EÚ) Tuzemsko TIP: Využite automatický aparát pre tuzemský a zahraničný reverse charge www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Dobropisy Nezabudnite na číslo pôvodného dokladu na hlavičke faktúry (S3,S4,S5) poradové číslo na položkách faktúry (S4,S5) poradové číslo pôvodnej faktúry poradové číslo prijatého dobropisu www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Zálohové faktúry a odpočty záloh Neovplyvňuje KV zálohová faktúra Platba Ovplyvňuje KV vyúčtovanie platby… … alebo faktúra k dodávke tovaru závisí od Vás... www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Nákup a predaj v hotovosti PREDAJ - Evidencia tržby z registračnej pokladnice u predávajúceho Denná/Mesačná tržba - Členenie DPH so smerovaním na oddiel D1 Úhrada faktúry v hotovosti – nevstupuje do D1, nie je zahrnutá bežne do tržieb (členenie bez vplyvu na DPH) NÁKUP - Doklad z registračnej pokladnice u kupujúceho na výdavkovom pokladničnom doklade zapnite prepínač zjednodušený doklad www.money.sk

Často kladené otázky Používame iné členenia DPH ako pripravené? môžete na nich nastaviť správne smerovanie na KV zameniť za pripravené hromadne nastaviť na vystavených dokladoch Používame IČO ako interný údaj pre iné účely? na dokladoch pre nepodnikateľov použite prepínač zjednodušený doklad www.money.sk

Diskusia www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Faktúry s prenesením DP (S3) Založte vlastné členenia DPH s kódmi tovarov a vykazovanými mj, ktoré podliehajú režimu prenesenia daňovej povinnosti Vytvorte predkontácie s danými členeniami DPH Nastavte predkontácie pre predaj na zásobách, ktoré podliehajú režimu prenesenia využite hromadné operácie – zmena konfiguračných údajov skladových kariet www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Faktúry s prenesením DP (S4/S5) Doplňte údaje na kartu katalógu kód KN/druh tovaru mernú jednotku množstvo v mj Využite hromadné operácie – zmena konfiguračných údajov kariet katalógu www.money.sk

Príklady evidencie dokladov Faktúry s prenesením DP (S3/S4/S5) Ak vytvárate kombinované doklady so zásobami v režime prenesenia a bez prenesenia – nastavte sadzbu DPH pre predaj na 0 % (kvôli jednoduchosti sledovania limitu) Fakturujte zásoby v režime prenesenia v určených merných jednotkách (m, t, kg, ks) www.money.sk

Kontrolný výkaz k DPH preberanie údajov z dokladov Doklady vstupujú do KV podľa oddielov nastavených v členení DPH Storno dokladu – stornované a stornovacie doklady s rovnakým členením DPH a dátumom vstupu do DPH nebudú do kontrolného výkazu vstupovať!!! Sumy dokladov v nulovej sadzbe (s výnimkov dokladov v prenesení daňovej povinnosti = A2., C1.) nebudú v kontrolnom výkaze uvedené. www.money.sk

Kontrolný výkaz k DPH preberanie údajov z dokladov Poradové číslo faktúry prijaté faktúry a záväzky = pole Prijatý doklad interné doklady z reverse charge = pole Prijatý doklad z väzobnej faktúry ostatné doklady = pole Doklad www.money.sk

Kontrolný výkaz k DPH preberanie údajov z dokladov Dátum dodania prijaté faktúry a záväzky = pole Dátum dodania interné doklady z reverse charge = pole Dátum dodania z väzobnej faktúry ostatné doklady = pole Dátum vzniku daňovej povinnosti, resp. vstup do DPH www.money.sk

Návody a kontakty Návody nájdete na USB kľúčoch, alebo na internete www.money.sk/navody www.money.sk/zakportal Stránka pre kladenie otázok a hľadanie odpovedí