VY_62_INOVACE_02.02.09 – Bezhotovostní platební styk Název školy Gymnázium, střední odborná škola, střední odborné učiliště a vyšší odborná škola, Hořice Číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0873 Název materiálu VY_62_INOVACE_02.02.09 – Bezhotovostní platební styk Autor Ing. Hana Sůvová Tematická oblast Ekonomika pro 3. ročník OA (Bankovnictví) Ročník Třetí Datum tvorby Březen – srpen 2013 Anotace Materiál je určen pro výuku tematického celku bankovnictví včetně zvládnutí výpočtů o úrokování a propočty o valutách a devizách. Metodický pokyn Materiál obsahuje jak teoretickou část, tak i příklady k procvičování, otázky a úkoly k jednotlivým kapitolám a závěrečný opakovací test.

Anotace: Tento materiál vysvětluje způsoby bezhotovostního platebního styku včetně používaných dokladů (příkazy k úhradě, inkasu,…)

9. Bezhotovostní platební styk

Bezhotovostní placení Existují 2 formy: a) úhradová forma – plátce zadá příkaz k úhradě, banka z jeho účtu odepíše prostředky, odešle je jiné bance, která je připíše příjemci platby, obě strany jsou o provedení úhrady informovány výpisem z účtu, příkaz k úhradě může být jednotlivý, hromadný, trvalý

3.Převod prostředků Komerční banka Praha 1 Účet Vltavy ČSOB Olomouc Účet Vejnar textil 2.příkaz k úhradě 4.výpis z účtu 4.výpis z účtu Obchodní dům Vltava Vejnar textil 1.daňový doklad(faktura)

b) inkasní forma – příkaz zadává příjemce peněz, majitel účtu musí předem inkaso povolit – dává bance písemný souhlas, zároveň určí, do jaké maximální výše je možné inkasovat. Příjemce pak zadává příkaz k inkasu – jednotlivý, hromadný, trvalý

Komerční banka Praha 1 Účet Vltavy ČSOB Praha Účet Pražské energetiky 4.výpis z účtu 2.příkaz k inkasu 4.výpis z účtu Obchodní dům Vltava Pražská energetika 1.daňový doklad(faktura)

Příkaz k úhradě/inkasu = doklad, který slouží pro bezhotovostní placení Druhy: Jednotlivý – pro jednu platbu/inkaso Hromadný – pro více plateb/inkas Trvalý – pro platby/inkasa, které se pravidelně opakují (příkaz je zadán pouze jednou a platby nebo inkasa peněz se v určeném termínu a v určené výši opakují např. příkaz k úhradě nájemného, splátek půjček, atd.)

Náležitosti příkazu k úhradě/inkasu na vrub účtu číslo – číslo účtu, z něhož bude placeno kód banky – banky mají přiděleny kódy, které rozlišují, kam prostředky směřují ve prospěch účtu číslo – číslo účtu příjemce platby datum splatnosti variabilní symbol – umožňuje příjemci určit, o jakou platbu jde, např. číslo faktury, smlouvy

konstantní symbol – určuje druh platby, používá se pro statistické sledování, vyplnění není povinné, např. 008 – platba za zboží specifický symbol – používá se v případě potřeby blíže určit platbu popis pro vlastní potřebu, zpráva pro příjemce – usnadňuje určení platby podpis a odeslání – při podání internetem přiděleno heslo, kterým se příkaz podepisuje, někdy banky žádají další jištění zasláním kódu pomocí SMS zprávy, papírový příkaz musí být podepsán přesně podle podpisového vzoru, případně vč. razítka

Otázky a úkoly Jaké jsou výhody bezhotovostního placení? Vyplňte příkaz k úhradě dle zadání: Mileta, a. s. Hořice, č. účtu u KB 19-758456/0100 obdržela dnešního dne fakturu č. 45813 za nákup příze od MYKO, a. s. Brno, č. účtu u KB 25-225655/0100 splatnou za 10 dní bankovním převodem ve výši celkem 854 215,- Kč. Příkaz k úhradě vystavil a podepsal Novotný a Novák.

Použité zdroje 1) KLÍNSKÝ, Petr a MÜNCH, Otto. Ekonomika 3 pro obchodní akademie a ostatní střední školy. 4., upr. vyd. Praha: Fortuna, 2011. 239 s. ISBN 978-80-7373-002-4. 2) KLÍNSKÝ, Petr a MÜNCH, Otto. Ekonomika 3 pro obchodní akademie a ostatní střední školy. Vyd. 1. Praha: Fortuna, 2002. 247 s. ISBN 80-7168-826-6. 3) http://www.csob.cz/cz/Csob/Formulare-a-kalkulacky/Stranky/Formulare.aspx 4) vlastní zdroje