Rozkrývání vlastnických struktur a skutečných majitelů Příručka pro rozkrývání vl. struktur a skutečných majitelů + Pomocný elektronický nástroj Workshop se koná za podpory programu Evropské unie Herkules III (2014-2020). Tento program je realizován Evropskou komisí. Byl vytvořen na podporu aktivit v oblasti ochrany finančních zájmů Evropské Unie (další informace viz http://ec.europa.eu/anti_fraud/policy/hercule/index_em.htm. Výhradní odpovědnost za obsah této komunikace nesou její autoři. Evropská komise není zodpovědná za jakékoli další využití informací v ní obsažených.
Koncepční přístup 1. Rozkrývání 2. Ověřování FAÚ Orgány činné v trestním řízení ÚOHS Úřad pro kontrolu financování pol. stran Audit Novináři + nezisk. organizace (většinu nákladů nesou veřejné orgány) 2. Ověřování Veřejné zakázky (zákon o veřejných zakázkách) Dotace (zákon o rozpočtových pravidlech) Bankovní služby (AML) + budoucí rejstřík skut. majitelů (většinu nákladů nesou soukromé subjekty)
Zákon o finanční kontrole §4 Hlavní cíle finanční kontroly dodržování právních předpisů…. zajištění ochrany veřejných prostředků proti rizikům , nesrovnalostem nebo jiným nedostatkům způsobeným zejména porušením právních předpisů, nehospodárným, neúčelným a neefektivním nakládáním s veřejnými prostředky nebo trestnou činností §5 Odpovědnost za organizování, řízení a zajištění přiměřenosti a účinnosti finanční kontroly mají vedoucí orgánů veřejné ….zajištěna přiměřená jistota, že tato kontrola podává včasné a spolehlivé informace o hospodaření, … při plnění schválených záměrů a cílů…
Zákon o finanční kontrole - řízení rizik § 25 Povinnosti vedoucího orgánu veřejné správy a vedoucích zaměstnanců Vedoucí orgánu veřejné správy je v rámci své odpovědnosti povinen v tomto orgánu zavést a udržovat vnitřní kontrolní systém, který Je způsobilý včas zjišťovat, vyhodnocovat a minimalizovat provozní, finanční, právní a jiná rizika vznikající v souvislosti s plněním schválených záměrů a cílů orgánu veřejné správy
Kontrolní systém Nastavení pravidel Manažerské řízení a kontrola Stanovení cíle Míra nejistoty Dosažení cíle Riziko Řízení a kontrola Nastavení pravidel Manažerské řízení a kontrola Nezávislé ujištění - audit Průběžné řízení rizik
Případová studie 1 / 2 projekt Čapí hnízdo Stanovení cíle: Rozvoj turistického ruchu v regionu Míra nejistoty Dosažení cíle ??? Riziko Řízení a kontrola Nastavení pravidel K udělení dotace je způsobilý pouze MSP. Manažerské řízení a kontrola Ověřit, že žadatel je MSP. Nezávislé ujištění – audit Poskytnout nezávislé ujištění, že žadatel je MSP. Průběžné řízení rizik
Případová studie 2/2 Doložení splnění podmínky MSP
Hlavní přínosy Příručky Zjednodušuje praktickou aplikaci zákonů (o veřejných zakázkách, o rozpočtových pravidlech, o finanční kontrole) Zajišťuje vyšší ochranu veřejných prostředků Snižuje administrativní náklady
Příručka – přímé a nepřímé vlastnictví
Vlastnická struktura / skutečně držená účast (v případě nepřímého vlastnictví)
Mateřská (vlastnická) struktura + dceřiná + sesterská struktura
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů
Rozkrytí vl. struktury a skut. majitelů