Vklady, stavební spoření BPP114C – Bankovní a pojišťovací právo Mgr. et Mgr. Michal Tuláček 20. února 2017

Vklady a jiné depozitní produkty

Depozitní produkty Připomenutí: znakem banky je přijímání vkladů od veřejnosti Vklad = svěřené peněžní prostředky, které představují peněžní závazek vůči vkladateli na jejich výplatu Vklady představují cizí zdroje v pasivech banky

Úrok (v případě depozitních produktů) Z pohledu klienta: výnos z uložených peněz Z pohledu banky: cena za získané zdroje Úroková sazba: podíl úroku na jistině Je nutné sledovat: nominální výši úroku způsob stanovení úroku

Způsob stanovení úrokových sazeb Fixní (pevné) úročení Konstantní Progresivní Degresivní Pohyblivé úročení Vazba na referenční sazbu S pravidelným přizpůsobováním S nepravidelným přizpůsobováním

Způsob úročení Jednoduché úročení Složené úročení Kombinované Jednorázové připsání úroku 𝑢=𝑖. 𝐾 0 Složené úročení 𝑢 𝑛+1 =𝑖. 𝐾 𝑛 =𝑖. 𝐾 0 1+𝑖 𝑛 Kombinované Vklady kratší než rok (jiné úrokové období) – jednoduché úročení Vklady delší než rok – složené úročení K – jistina, i – úroková sazba, u – úrok, n – období

Vlivy na úroky a úrokové sazby Vliv inflace znehodnocuje úroky Reálná ú. s. = nominální ú. s. upravená o inflaci Daně snižují úroky Čistý úrok = hrubý úrok – daň Pravidelné připisování úroků zvyšuje úrok u složeného úročení Efektivní úroková sazba = úroková sazba, pokud by byl úrok připsán jednou ročně

Depozitní produkty Depozitní produkty Přijímání vkladů Vklady na platebních účtech Vklady na ostatních účtech Vklady na vkladních knížkách Vklady v rámci stavebního spoření Vkladové listy Emise cenných papírů Pokladní poukázky Bankovní dluhopisy Hypoteční zástavní listy Depozitní směnky Podřízené dluhopisy Přijímání úvěrů Úvěry přijaté v repo obchodech Podřízené úvěry Ostatní přijímané úvěry

Vklady na účtech Běžné účty – účty na viděnou Vkladové účty Zpravidla nízký úrok Účelem je zejména zajištění platebního styku Vkladové účty Zpravidla vyšší úrok Účelem je zejména spoření, odložení přebytečných prostředků apod Druhy Netermínované Jednorázové vklady na pevnou lhůtu (termínované vklady) Postupné vklady na pevnou lhůtu (spořící účty) Vklady s postupnou splatností (bankovní renta) – fáze spořicí a fáze výběrová Jednorázové vklady s výpovědní lhůtou Postupné vklady s výpovědní lhůtou

Vklady na vkladních knížkách Dnes na ústupu Nelze anonymně Vinkulace Heslo Přivolení třetí osoby Skutečnost, o níž je jistá, že nastane Lze umořit Zrušení – 20 let nenakládání s prostředky ani nedoplnění záznamů Vzniká závazek vyplatit prostředky (podléhá promlčení)

Pojištění pohledávek z vkladů I § 41a an. zákona o bankách Garanční systém finančního trhu Samostatná právnická osoba Obhospodařuje Fond pojištění vkladů Pojištěny jsou veškeré pohledávky z vkladů včetně úroků vedených v české měně nebo v cizí měně, evidovaných jako kreditní zůstatky na účtech či vkladních knížkách nebo potvrzených vkladovým certifikátem, vkladním listem či jiným obdobným dokumentem Požadavek identifikace v zákoně o bankách a v AML zákoně Vyloučeny některé pohledávky – státu, mezibankovního trhu, … Evropsky harmonizováno, vklady v pobočkách zahraničních bank se sídlem v EU jsou pojištěny v tomto státě

Pojištění pohledávek z vkladů II Banky, stavební spořitelny a družstevní záložny platí příspěvek do fondu Výše příspěvku není v zákoně pevně ČNB stanoví výši příspěvku do 31. května každého roku V případě úpadku banky vyplatí Garanční systém finančního trhu oprávněným osobám náhradu Výplata probíhá prostřednictvím bank Pojištění do 100 000 EUR na jednu osobu u dané banky (cca 2,5 mil. Kč)

Stavební spoření

Podstata produktu Kombinace Přijímání vkladů (spoření) Státní podpora fyzickým osobám Práva na poskytnutí úvěru Zákon č. 96/1993 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření

Spoření Fyzické i právnické osoby Cílová částka Smlouva musí obsahovat úrokovou sazbu z vkladů Po 6 let neměnná, pokud klient nečerpá úvěr Přespoření (překročení cílové částky) Právo neupravuje V praxi: Výpověď Sankce Navýšení cílové částky

Státní podpora Poskytuje se FO Příspěvek k naspořeným vkladům v daném roce 10 %, ale nejvýše z částky 20.000,- Kč max. příspěvek 2.000,- Kč/rok Připisována jednou ročně ve formě zálohy V dalších letech se úročí Výplata státní podpory Pokud 6 let nebylo nakládáno s uspořenou částkou Pokud v období do 6 let byl čerpán úvěr ze stavebního spoření na bytové potřeby Příspěvek osvobozen od daně z příjmů FO

Úvěr ze stavebního spoření Právo na poskytnutí úvěru na bytové potřeby Pokud je zajištěna návratnost V praxi: Minimální doba spoření Naspořena stanovená část cílové částky Ohodnocovací číslo Založené na úrocích Založené na zůstatcích Dostatečné zajištění Výše úroku limitována na max. +3 procentní body nad úročení vkladů Musí být ve smlouvě uvedeno Překlenovací úvěr

Stavební spořitelna Pouze stavební spořitelna může nabízet stavební spoření Stavební spořitelna = banka (podle zákona o bankách) s omezeným rozsahem činností Ochrana firmy

Bankovní dluhové cenné papíry

Bankovní dluhové cenné papíry Cenné papíry emitované bankou jako dlužníkem Dluhopisy Depozitní směnky Nevztahuje se na ně pojištění vkladů!

Hypoteční zástavní list Věřitel (hypoteční úvěr) Dlužník (HZL) Zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech Dluhopis Může vydávat pouze banka Jmenovitá hodnota a poměrný výnos krytý pohledávkami z hypotečních úvěrů Pohledávkový systém krytí Zástavní systém krytí Systém Adresný × blokový × všeobecný Banka Dlužník (hypoteční úvěr) Věřitel (HZL)

Depozitní směnka Zákon č. 151/1950 Sb., směnečný a šekový Banka vystavuje vlastní směnku Výnos Úroková doložka Diskont