Školení Skalský Dvůr 28.- 29.11.2016 DPH Denková Barbora, DiS.

Osnova prezentace Kontrolního hlášení Dodatečné přiznání + následné kontrolní hlášení Daňové doklady z plateb Posun DPH na přelomu roku Návody DPH

Kontrolní hlášení

Kontrola oddílu Podání na daňovou správu *1098

Kontrola oddílu C Kontrola řádku DaP na řádek KH Rozděleno dle sazeb daně

Částka KH Ovlivní zařazení dokladu Pokladna Závazky Pohledávky Obchodník Prohlížení účetních knih

Kódy DPH Poměr Dodatečné zařazení majetku Návod KH +1825 Do kontrolního hlášení se uvádí status poměru Speciální kód DPH Např. Auto - částečně používané pro soukromé účely Dodatečné zařazení majetku jen ř. 47 DaP Nejde do KH Návod KH +1825

Doklad protistrany @ Doklad obsahující @ Kontrola Nezahrne do KH Zahrne do DaP Kontrola V IQ DPH EU Doklad se zobrazí pro kontrolu Podání na daň. správu - tlačítko Kontrola dat Podklad XML souboru Doklad se nezobrazí

Špatné zařazení dokladu do KH Částka přijaté faktury 11.000 Kč Dle metodiky MF se doklad má zařadit do oddílu B2 (nad 10 tis. Kč) WF zařadí do součtového oddílu B3 (do 10tis.Kč) PROČ ??? Ve většině řešených případů je způsobeno evidencí klienta Není vyplněno políčko DIČ Obsah pole DIČ je uveden v §130 daň. řádu

Dodatečné daňové přiznání + následné kontrolní hlášení Každé dodatečné daňové přiznání je individuální! Příklad níže je uveden pro inspiraci , jak lze postupovat v programu, jak může klient ovlivnit zaslání či nezaslání dokladů. Není určeno jako metodický postup!

Příklad Přijatá faktura se základní sazbou za opravu omítky na budově - 121.000 Kč (od plátce DPH) Daň. přiznání ř. 40 Kontrolní hlášení oddíl B2 (nad 10 tis. Kč) Daňová kontrola zjistila, že jste měli provést přenesenou daňovou povinnost – obě strany provedou opravu dodatečným přiznáním + KH

Příklad Dodatečné daňové přiznání – oprava Kontrolní hlášení zasílám znovu celé – správně Chci docílit v DaP: Jak provést ve WinFASu? Přiznání řádek Základ daně daň řádné 40 100.000 21.000 dodatečné -100.000 -21.000 10 (pokud nárok) 43

Příklad Vytvořím nové doklady 1) Doklad mínus ř. 40 = oprava Doklad totožný s chybným – záporná hodnota Stejný kód DPH Vyplnit datum dodatečného přiznání Tabulka DPH Přiznání Řádek Základ daně Daň dodatečné 40 -100.000 -21.000

Příklad 2) Správný doklad s přenesenou povinností Doklad protistrany – číslo dodavatele Datum dodatečného přiznání Pro DaP DPH je v pořádku Co kontrolní hlášení ? Přiznání Řádek Základ daně daň 10 100.000 21.000 (pokud nárok) 43

Příklad Kontrolní hlášení se zasílá celé znovu 3) Do KH nepatří Původní faktura se základní sazbou Opravná faktura základní sazby Jak toho docílíme? - Do dokladu protistrany uvedeme @ Návod +513

Odeslání dodatečného DPH

Odeslání následného KH

Daňový doklad z platby

Daň. doklad z platby Více plateb na 1 přijatý daň. doklad Podmínka: Stejné datum úhrady záloh 1 dodavatel Data jsou totožné na všech poddokladech Evidenční období Evidenční období DPH DUZP Návod +1931

Daňový doklad z platby

Daňový doklad z platby

Posun DPH na přelomu roku

Posun DPH na přelomu roku Přijaté doklady v posunu DPH Převod UK DPH na dokladech není zaúčtované Zaúčtování ručně Interní doklad Kontrola převedeného posunu DPH IQ DPH EU Šablona posun DPH Návod +1275

Návody DPH

Rozcestník návodů DPH +1235

Děkuji za pozornost