Daňová evidence – podpora v modulech IS GINIS® Express

Prezentace na téma: "Daňová evidence – podpora v modulech IS GINIS® Express"— Transkript prezentace:

1 Daňová evidence – podpora v modulech IS GINIS® Express
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Daňová evidence podpora v modulech IS GINIS® Express JUDr. Bohumír Čech,

2 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express KOF
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

3 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express KOF
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

4 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express KDF
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

5 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express KDF
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

6 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express DDP
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Povinné údaje pro kontrolní hlášení k DPH: Číselník příjmů: Druh příjmu = „PDD“ 0 – nedaňový 1, 2, 3, 4, 5 – daňový Procentní sazby DPH JUDr. Bohumír Čech,

7 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express DDP
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Povinné údaje pro kontrolní hlášení k DPH: Karta poplatníka: Daňové identifikační číslo (DIČ) = „DIC“ JUDr. Bohumír Čech,

8 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express DDP
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Povinné údaje pro kontrolní hlášení k DPH: Karta předpisu: Datum vzniku předpisu = Datum vzniku dokladu „DVD“ Datum pořízení předpisu = Datum evidence dokladu „DEV“ Den zdanitelného plnění předpisu = Den uplatnění daně „DUD“ = Den zdanitelného plnění „DZP“ Ostatní zdanitelná plnění do Kč = “OZP” Plněno automaticky dle výše předpisu s možností ruční editace JUDr. Bohumír Čech,

9 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express POK
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Povinné údaje pro kontrolní hlášení k DPH: Druh dokladu – „D“ – daňový, „Z“ – zjednodušený (do ,-Kč) („N“ – nedaňový je mimo evidenci DPH) Datum vystavení pokladního dokladu „DVD“ = Datum evidence doklad „DEV“ Datum vystavení pokladního dokladu „DVD“ = datum doručení dokladu „DDO“ Den zdanitelného plnění, datum uplatnění daně Daňové identifikační číslo - DIČ Daňový typ na pokladní položce DPH na pokladní položce Všechny povinné údaje jsou zvýrazněny na následujícím obrázku. JUDr. Bohumír Čech,

10 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express POK
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

11 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express POK
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Pokladna neřeší: Doklady s přenesenou daňovou povinností (řešeno v evidenci faktur) Doklady při prodeji investičního zlata U storno dokladu číslo účetního dokladu původního (stornovaného) pokladního dokladu – nemusí být v okamžiku storna zaúčtován, takže číslo účetního dokladu není k dispozici JUDr. Bohumír Čech,

12 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Daňová evidence podpora v modulu IS GINIS® Express UCR® JUDr. Bohumír Čech,

13 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

14 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

15 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

16 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Hlavička popisu daňové evidence daňová evidence + zobrazení textových řetězců grafický popis + zobrazení textových řetězců JUDr. Bohumír Čech,

17 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů DIČ (DIC) povinná položka kontroly dotažení údajů z ARES ověření v základních registrech ověření spolehlivosti plátce DPH ověření subjektu v insolvenčním rejstříku VAT ID (DIC) je DIČ DPH dodavatele z jiného členského státu, pokud nemá VAT ID, tj. EU DIČ DPH (pole „Identifikace dodavatele“ zůstává prázdné), do kontrolního hlášení bude vyplněno do A.2. POZOR ! – pokud fyzická osoba nemá DIČ nebude vyplněno, pak bude kumulace do A.5. (musí být zaškrtnuto polevčetně kódu členského státu dodavatele – např. u Německa: „DE “. JUDr. Bohumír Čech,

18 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů nepovinné údaje - součást daňové evidence - dotahuje se při propojení na evidenční moduly GINIS® Express - přes IKONU lze zobrazit z UCR navázaný doklad (KDF, KOF….) - popis transakce JUDr. Bohumír Čech,

19 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Datumy prvotního dokladu den uplatnění daně (DUD) den (uskutečnění) zdanitelného plnění (DZP) číslo původního dokladu (CPD) den vystavení den evidence den doručení JUDr. Bohumír Čech,

20 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Kódy předmětu plnění (§ 92a) uskutečněná plnění PPA (pro část A. kontrolního hlášení) vyplňuje výstavce daňového dokladu (poskytovatel plnění) výběr kódu zadání částky základu JUDr. Bohumír Čech,

21 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Kódy předmětu plnění (§ 92a) přijatá plnění PPB (pro část B. kontrolního hlášení) vyplňuje příjemce dokladu (příjemce plnění) výběr kódu výběr sazby daně zadání částky základu zadání částky daně JUDr. Bohumír Čech,

22 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Použit poměr pro odpočet dle § 75 zákona *POP-A; do kontrolního hlášení se uvede pouze ta poměrná část základu daně a k tomu příslušná daň, ze které má plátce nárok na odpočet daně podle § 75, jak uvádí v daňovém přiznání k DPH. Insolvence § 44 ZDPH – věřitel / dlužník *INR-A; Oprava výše daně u pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení u pohledávky – nárok na vrácení daně (strana věřitele - vstoupí do A. 4.) dlužník – následuje snížení odpočtu (strana dlužníka - vstoupí do B.2.) ve sloupci „§ 44 ZDPH“ bude uveden znak „X“ JUDr. Bohumír Čech,

23 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Opravy v oblasti DPH vždy v součinnosti s druhou stranou poskytovatel plnění (výstavce) – iniciátor příjemce dokladu/plnění opisuje hodnoty podpora oprav v modulu GINIS® Express UCR® Opravy před uzavřením účetního/daňového období přepis hodnot účetních zápisů přímo v dokladu opravy přepisem strukturovaného popisu dokladu POZOR – opravy po odevzdání výkazů do CSÚIS a termíny odevzdání přiznání DPH JUDr. Bohumír Čech,

24 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Opravy po uzavření měsíce  Účetní Opravný Doklad (UOD) funguje na principu opravy účtování přepisem nabídka účetních zápisů původního dokladu zkopíruje původní „grafický“ popis využití – jen opravy nedaňových dokladů  Opravný Daňový Doklad - § 42 a násl. zákona o DPH (ODD) vždy řádné daňové přiznání samostatné zdanitelné plnění v období, kdy došlo ke změně v plnění opravy daňových dokladů novým opravným daňovým dokladem (nové ECDD) kopíruje původní „daňovou evidenci“ zachová jen DIČ a identifikace odběratele ostatní hodnoty jako je DVD, DZP a DUD je nutné doplnit ručně JUDr. Bohumír Čech,

25 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Opravy po uzavření měsíce Ostatní Opravy Daňových dokladů - § 43 a jiné opravy (OOD) vždy dodatečné daňové přiznání v případě opravy podle § 43 vždy „opravný daňový doklad“ kopíruje původní „daňovou evidenci“ původní ECDD se všemi původními hodnotami v „daňové evidenci“ Opravy Daňové Evidence (ODE) jen opravy týkající se hodnot strukturovaného popisu (bez nutnosti účetní opravy) ZÁVAZNĚ – „pseudo“ účetní doklad s vazbou na původní doklad (CPD) účetní doklad bude obsahovat jen větu zkopíruje původní popis dokladu („daňovou evidenci“) zde se provede oprava – přepis chybně uvedené hodnoty číslo dokladu DD.MM SU AU ODPA POL ZJ UZ ORJ ORG MD DAL ccccccccc  01.03 734 0099 1.00 1.00  JUDr. Bohumír Čech,

26 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

27 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Další varianta nabídky opravných dokladů na stisk ikony v prohlížení JUDr. Bohumír Čech,

28 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů hledání textového řetězce (klíč) popis dokladu textový z rozvrhu daňová evidence JUDr. Bohumír Čech,

29 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů vyhledávání/třídění/výstupy účetních dokladů daňových dokladů(daňová evidence) nové menu JUDr. Bohumír Čech,

30 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Daňová evidence nové menu v GINIS® Express UCR® efektivní možnost různého třídění vyhledávání daňových dokladů z daňové evidence podle jednotlivých hodnot strukturovaného popisu JUDr. Bohumír Čech,

31 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů Popisy jednotlivých kódů plnění JUDr. Bohumír Čech,

32 Informace k vedení evidence DPH – GINIS® Express UCR®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,