ROZPOČTOVÝ VÝHLED ROZPOČET 2012 Sdružení tajemníků 24. září 2011 Špindlerův Mlýn

Ing. Luděk Tesař  1998 – 2006 Ministerstvo financí  2002 – 2006 Úřad vlády ČR  2006 – 2007 Pardubický kraj  Regionservis, spol. s r.o.  od 2010WWW.CITYFINANCE.CZ

DOPORUČUJI SLUŽBY

SLUŽBY K ROZPOČTU A VÝHLEDU  Obsahuje analýzu financí  Uvádí doporučení  Závazné ukazatele rozpočtů  Informuje o slabých a silných stránkách financí, ohroženích a příležitostech  Srozumitelný samosprávě  Vypočítané DP na 2012  Výhled DP do roku 2014  Uvádí časové řady ekonomických dat za posledních min. 10 let  Reaguje na legislativní změny  Avízo o finančním zdraví  Uvádí data novely RUD ROZPOČTOVÝ VÝHLED VÝPOČET DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ

WWW. CITYFINANCE.CZ OBJEDNÁVKY A INFORMACE

Východiska výhledu financí  Přijmout rozdílnou strategii při změně RUD tzv. velké novele od 2013  Jinou města a obce do 50 tisíc obyvatel - pozitivní  Statutární města – nulový  Jinou Praha, Brno, Ostrava a Plzeň – negativní

Východiska výhledu financí  Přijmout rozdílnou strategii při změně RUD  Jinou statutární města, jinou města a obce  Rok 2012 a 2013 – velká novela až od 2013  Ohrožení financí obcí:  SAMOSPRÁVA – zejména budování nového majetku – nemáme na odpisy a děláme dluhy  Stagnací ekonomiky – hospodářská recese  Zásahy státu – redukce prostředků a změny  Růst nákladů

VÝVOJ EKONOMIKY

Hlavní makroekonomické trendy I/II  Není konec krize  Riziko – vazba ČR na nestabilní Eurozónu  Deficit SR na rok 2012 je 105 mld. Kč  Příjmy 1084 mld. Kč  Výdaje 1189 mld. Kč  DP obcí a měst neporostou 125 mld. Kč (124 mld. Kč je očekáváno v tomto roce 2011)  HDP +2,5% TESAŘ

Hlavní makroekonomické trendy II/II  Spotřeba domácností +2%  Spotřeba vlády -2%  Inflace +3,5%  Hlavní vliv má růst daní, zejména DPH  Nezaměstnanost 6,5 % (mírný pokles)  Mzdy a platy +4,4%  Vysoké deficity vládního sektoru TESAŘ

Deficity státního rozpočtu v mld. Kč Ing. TESAŘ, mobil

DLUH VLÁDNÍHO SEKTORU TESAŘ

Zadluženost obcí, krajů a státu (mld. Kč) Kraje1,31, Obce Stát

ROZPOČET SAMOSPRÁVY NA ROK 2012

NA ČEM ZÁVISÍ PŘÍJMY A VÝDAJE  Počet obyvatel  Podnikatelé (živnostníci)  Nemovitostech  Velikost katastru  Počet zaměstnanců  Vlastní činnosti  Provoz  Majetek (odpisy)  Lidé (platy a výdaje)  Efektivita  Investice  Pozor - zvedá odpisy  Ceny služeb PŘÍJMYVÝDAJE

Daňové příjmy obcí na rok 2012  Pokles 5 % nebudeme na výnosech r  Velkým rizikem je růst daní  spotřebních daní – obce neparticipují na růstu DPH TESAŘ oček index DPH59,961,564,4104,7 DPPO31,632,132,9102,5 DPFO32,43229,291,3 Celkem123,9125,6126,5100,7

Stagnace obcí, bujení státu

Stát řídí finanční diletanti, ale s vervou sobě vlastní. Luděk Tesař ZMĚNY S DOPADEM DO FINANCÍ SAMOSPRÁV TESAŘ

Novela RUD  Velká změna přijde až v roce 2013  Rok 2012 je s drobnou změnou u DPH  V roce 2013 nastanou tyto změny (dle plánu):  Posílení z dotací ze SR o 7 mld. Kč  Mění se kritéria: Váha prostého počtu obyvatel z 3% na 10% Nové kritérium „počet žáků“ (začleněn příspěvek na školství 1,5 mld. Kč) Váha koeficientů velikostní kategorie klesne z 94% na 80% TESAŘ

Novela RUD  Finanční dopady do obcí:  Růst výnosu minimálně o 1,2 tis. Kč na obyvatele  Týká se obcí do 100 tis. obyvatel  Tratí Praha, Brno, Ostrava a Plzeň TESAŘ

Mění se sociální agenda  Klesne příspěvek na výkon SS z tohoto titulu  Z rozpočtů měst odplynou sociální transfery  Zůstane jen malá část TESAŘ

DPH  Od 1. ledna 2012 snížená sazba z 10% na 14%  Od 1. ledna 2013 jednotná sazba 17,5%  snížená sazba z 14% na 17,5%  základní poklesne z 20% na 17,5%  Zvýšený výnos daně obce nepocítí  Změna podílu na DPH obce z 21,4% na 19,93% kraje z 8,92% na 8,29%  Růst nákladů samospráv TESAŘ

DPH  Povinné registrace od obratu 750 tis. Kč za uplynulých 12 měsíců (nyní 1 mil. Kč)  Týká se cca 10 tis. subjektů  Růst výnosů se netýká se obcí, pouze SR – argumentem je důchodová „reforma“ TESAŘ

Účetnictví - změny  Povinnost odepisovat majetek k  Sjednocení povinností zejména se statistikou  Rozvíjení metodické podpory  Změny v konsolidaci se připravují a probíhají TESAŘ

Platební styk samospráv se státem  Povinný účet u ČNB  Teprve poté možný převod na účty u komerčních bank  V rámci změny rozpočtových pravidel  Účinnost dnem vyhlášení TESAŘ

ROZPOČTOVÝ VÝHLED A FINANČNÍ PLÁNOVÁNÍ

Rozpočtová pravidla a výhled  Je třeba aby byl aktuální  Na 2 až 5 let následující po roce, na který se sestavuje rozpočet, tedy 2013 až 2014 min.  Hlavním cílem je zajistit aby samospráva dostála závazkům  Obsahuje především: příjmy, výdaje, pohledávky a závazky  Porušení pravidel je správní delikt  Hrozí pokuta 1 mil. Kč (od krajského úřadu) TESAŘ

PRINCIP RACIONALIZACE OBCE NÁSTROJE  Zaměstnanci  Majetek  Organizace, společnosti, úřad PROCESY  Řídící  Hlavní  Podpůrné STANDARDY MĚŘITELNÉ CÍLE MĚŘITELNÉ VÝSLEDKY

DOPORUČUJI STADRADY  Plánovat finance měst  Plán je přípravou a koncepcí řízení  ISO 9001  Statutární město Děčín  Lanškroun, Králíky, Přeštice  MČ Prahy 2  CAF  VZDĚLÁVAT ZASTUPITELE TESAŘ

PŘÍLEŽITOSTI  Dotace na racionalizace a kvalitu  Kontaktujte mne Ing. Luděk Tesař  Projekt SMO + M. C. TRITON VZDĚLANÝ ZASTUPITEL  Zdarma vzdělat zastupitele přímo na úřadě města  Kontakt Bc. Lucie Pancová, mobil:  TESAŘ

REKAPITULACE A ZÁVĚR

Závěr – hrozby pro finance měst 1. Samospráva – budování nového majetku – nemáme na odpisy 2. Stagnace ekonomiky – hospodářská recese 3. Zásahy státu – redukce prostředků a změny, zejména růst nákladů růstem daní TESAŘ

TESAŘ – SEMINÁŘE Jihlava Liberec Zlín Ústí nad Labem Karlovy Vary Chomutov Hradec Králové České Budějovice Brno Praha Ostrava Pardubice Lze též objednat konání u vás na úřadě na míru s analýzou financí či také s výhledem.

Kontaktujte mne, rád vám pomohu. KONTAKT T E S A Ř WEB mail tel mobil: