Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti Úloha bankovního dohledu při ochraně bankovního sektoru před finanční kriminalitou

Praní peněz What is money laundering? What is the scale of the problem? How is money laundered? Where does money laundering occur? How does money laundering affect business? What influence does money laundering have on economic development? What is the connection with society at large? How does fighting money laundering help fight crime? What should individual governments be doing about it? Should governments with measures in place still be concerned? What about multilateral initiatives? What role does FATF play? What are the Forty Recommendations? How do I contact the FATF?

Základní směry opatření proti bankovní kriminalitě Oč musí dbát banka především: účinná vnitřní kontrola spolehlivý vnitřní audit controlling + vypracování systému vnitřních zásad + efektivní systém řízení rizik

Formy kriminality Bankovní kriminalita (užší pojem) Finanční kriminalita (širší pojem)

Ekonomické motivy Historické kořeny 3 hlavní okruhy: - výnosy z drogových obchodů - daňové úniky - přímé a nepřímé podvody - korupce jako zdroj nezdaněného příjmu

Rozsah finanční kriminality Ve světovém měřítku jde o desítky a stovky miliard Tyto odhady nejsou zcela spolehlivé, leckdy účelové Finanční kriminalita představuje vážnou hrozbu

Ekonomika, právo a etika Ekonomika : „non olet“ – peníze - jako takové - nepáchnou ( pozná se na penězích, zda jsou „špinavé“?¨) . Právo: státy svými právními předpisy vymezují hranice mezi „čistými“ a „špinavými“ penězi . Etika: rigoróznější přístup, avšak méně účinný

Ideologický a politický rozměr rozměr Finanční kriminalita má v dnešním světě také ideologický a politický rozměr Náboženství Mocensko-politické cíle: diverze Fenomén terorismu

Tzv.„praní peněz“ Historie: skutečné prádelny prádla v USA jako „základny“ pro legalizaci výnosů z trestné činnosti (zejména z prodeje drog) V přeneseném smyslu bývá pojem „praní peněz“ vztahován i na různé formy legalizace výnosů z jiných transakcí a rovněž na „daňovou optimalizaci“ ve smyslu daňových úniků , příp. příjmy z korupce Pojem poprvé použit v r.1973 v tisku USA v souvislosti s aférou Watergate

„černé“ a „šedé“ peníze Sektor „černé“ a „šedé“ ekonomiky (pokrač.) „černé“ a „šedé“ peníze Sektor „černé“ a „šedé“ ekonomiky

Praní špinavých peněz- pojem Proces legalizace výnosů z trestné činnosti prostřednictvím finančního systému = jednání sledující zakrytí nezákonného původu výnosů z této činnosti s cílem vzbudit zdání,že jde o příjem nabytý v souladu se zákonem

3 fáze procesu „praní“ Umístění Rozvrstvení sjednocení

Základní principy opatření (1) identifikace klientů, uchovávání údajů (2) neprovedení podezřelého obchodu a jeho oznámení (3) zachovávání mlčenlivosti o provedených opatřeních (4) vytváření účinných kontrolních systémů umožňujících odhalování případů praní (týká se hlavně bank)

Podezřelý obchod - pojem Obchod provedený za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosu nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu, teroristických činů nebo teroristických organizací

Příklady podezřelých obchodů Vklady v hotovosti následované jejich okamžitými výběry nebo převody na jiné účty Zřizování většího počtu účtů jedním klientem a převody mezi těmito účty Neobvyklý počet obratu na účtech během několika dní Transakce bez ekonomického důvodu Transakce do zemí neuplatňující opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti

Systém vnitřních zásad Způsob identifikace klienta Mechanismus zpřístupnění údajů Min.financí Postup banky od zjištění podezřelého obchodu po doručení oznámení MF Opatření proti zmaření nebo ztížení zajištění výnosu ( v případě, že příkaz klienta byl bezodkladně splněn) Technická a personální opatření v bance umožňující MF provádět přísl.úkony (odklad provedení příkazu klienta aj.)