Obchodní banka v ČR. Bilance obchodní banky. Bankovní rizika.

Slides:



Advertisements
Podobné prezentace
Základní pravidla při finančním investování, rentabilita, riziko, likvidita Zdeněk Jelínek.
Advertisements

Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská
Regulace a dohled nad bankovním systémem
Základní finanční výkazy
Ekonomická gramotnost
Kapitálové trhy – Podstata Finanční trh a finanční systém
Číslo a název projektuCZ.1.07/1.5.00/ OP: Vzdělávání pro konkurenceschopnost Zvyšování vzdělanosti pomocí e-prostoru Název a adresa školySoukromá.
Bilance a bilanční princip
Říjen 2012VY_32_INOVACE_EKO_ Autory materiálu a všech jeho částí, není-li uvedeno jinak, jsou Ing. Dana Gebauerová a Ing. Romana Venclíková. Střední.
ÚČETNÍ SYSTÉM PODNIKU.
Úprava vedení účetnictví a daňové evidence zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve.
Pravidla pro poskytování nepeněžitých vkladů Zjistitelnost a hospodářská využitelnost ve vztahu k předmětu podnikání Musí být splaceny před zápisem výše.
Rozvaha banky.
Dluhové cenné papíry. Dluhopis.
Dluhové cenné papíry Dluhopis
FINANCE 2014/2015.
Rozvaha.
1 Postavení bankovnictví v tržní ekonomice.  jsou prostředkem směny a měřítkem hodnot  aktiva, která mají vysokou likviditu a nízkou míru rizika 2.
Výukový program: Obchodní akademie Název programu: Finanční trh a banky Vypracoval : Ing. Ingrid Ilčíková Projekt Anglicky v odborných předmětech, CZ.1.07/1.3.09/
Bankovní systém říjen 2012VY_32_INOVACE_EKO_ Autory materiálu a všech jeho částí, není-li uvedeno jinak, jsou Ing. Dana Gebauerová a Ing. Romana.
Název školyIntegrovaná střední škola technická, Vysoké Mýto, Mládežnická 380 Číslo a název projektuCZ.1.07/1.5.00/ Inovace vzdělávacích metod EU.
DUM - Digitální Učební Materiál Název školy: Střední odborná škola obchodní s.r.o. Broumovská 839, Liberec 6 IČO: REDIZO: Vzdělávací.
Finanční analýza.
10. tématický okruh: Dlouhodobé zdroje financování
HYPOTEČNÍ ÚVĚR. STAVEBNÍ SPOŘENÍ.
Holínská, E.: Základy účetnictví BIVŠ LS 2009/ Stručný obsah 2. přednášky předmět účetnictví majetek podniku - aktiva struktura aktiv vlastnický.
NBCA – Basel II Ekonomika a řízení subjektů finančních služeb 1. ročník – letní semestr 2006.
Podnikání Ing. Vojtěch Jindra
Účtování kapitálových účtů a dlouhodobých závazků „4“
VY_62_INOVACE_02_11 CZECH SALES ACADEMY Trutnov – střední odborná škola s.r.o. EU PENÍZE ŠKOLÁM CZ.1.07/1.5.00/ VY_62_INOVACE_02_11 Zpracoval:Ing.
Příjmy z kapitálového majetku Příjmy z kapitálového majetku vymezuje z hlediska FO § 8 ZDP, jsou jimi: podíly na zisku (dividendy) z majetkového podílu.
137 Štojdlová Marie Ekonomika, 3. ročník, obchodník
Obchodní banka v ČR. Bilance obchodní banky. Bankovní rizika.
2 – 3. přednáška Finanční trh. Banka. Bankovní systém. Bilance obchodní banky. Bankovní rizika.
Bankovnictví. ČNB (Česká národní banka)  je právnická osoba, která má postavení veřejnoprávního subjektu se sídlem v Praze  není zapsaná v obchodním.
Majetek podniku a zdroje financování
Česká národní banka.
UC_A1_Základy účetnictví
Příjmy z kapitálového majetku Příjmy z kapitálového majetku vymezuje z hlediska FO § 8 ZDP, jsou jimi: podíly na zisku (dividendy) z majetkového podílu.
Ministerstvo financí je ústředním orgánem státní správy pro –státní rozpočet republiky, –státní závěrečný účet republiky, –státní pokladnu České republiky,
Úvod do podnikových financí 2. přednáška Majetková struktura podniku.
Regulace bankovního sektoru
Bankovní systém, centrální banka
Ing. Miroslav Sponer, Ph.D. - Základy financí1 Mezinárodní finanční instituce.
Příjmy z kapitálového majetku Příjmy z kapitálového majetku vymezuje z hlediska FO § 8 ZDP, jsou jimi: podíly na zisku (dividendy) z majetkového podílu.
Komerční bankovnictví 1 / VŠFS ZS 2008/09 1 Komerční bankovnictví 1 Přednášející: Filip Novotný Externí člen katedry bankovnictví, finančního investování.
KAPITOLA 9: ZÁKLADNÍ DRUHY OPERACÍ - KOMERČNÍ BANKOVNICTVÍ Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích Institute of Technology And Business.
Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích
Číslo projektu OP VK Název projektu Moderní škola Název školy Soukromá střední škola podnikání a managementu, o.p.s. Předmět Ekonomika Tematický.
 Centrální banka  Komerční / obchodní/ banky  Specializované finanční instituce.
Finanční trh. Banka. Bankovní systém.. TRHY ZBOŽÍ A SLUŽEB PRODUKČNÍ JEDNOTKY (PODNIKY) DOMÁCNOSTI TRHY VÝROBNÍCH FAKTORŮ výrobní faktory tok výdajů za.
Akademie STING, téma 3 z 61 Bankovnictví Téma 3: Aktivní bankovní obchody 1.Typologie aktivních obchodů 2.Proces úvěrování 3.Finančně úvěrové obchody.
Kód vzdělávacího materiálu: VY_62_INOVACE_0203 Název vzdělávacího materiálu: Bankovnictví Datum vytvoření: Jméno autora: Ing. Zdenek Páže Předmět:
Česká národní banka Centrální banka ČR Podléhá pouze ústavě Veřejnoprávní objekt Sídlo v Praze Hospodaří samostatně s majetkem, který jí byl svěřen státem.
Druhy bank. Obchodní banky (komerční) Hypoteční banky Úvěrová a spořitelní družstva (kampeličky) Banky se speciálními funkcemi.
Veřejné rozpočty Mgr. Oldřich Hájek. Téma na dnešní cvičení Příjmy a výdaje obce za léta 2,3,4,5 a 6 –Obecné příjmy a výdaje –Zohledňuje se: Počet obyvatel.
Bankovnictví Téma 2: Centrální bankovnictví 1.Soudobé funkce centrální banky 2.Centrální banka jako subjekt monetární politiky 3.Centrální banka jako zdroj.
Financováno z ESF a státního rozpočtu ČR.
SH ČMS účetní závěrka 2016 Metodický pokyn č. 4/2016.
Struktura finančního trhu
Řízení vztahu podniku k věřitelům
MONETÁRNÍ POLITIKA.
Finanční trhY peněžní trhy kapitálové trhy.
Česká národní banka Ing. Roman Ptáček, Ph.D..
VY_62_INOVACE_ – Komerční (obchodní) banky
Peníze a měnová politika
Řízení majetku ve vazbě na zdrojovou náročnost
EVIDENCE VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V ÚČETNICTVÍ
Dohled v pojišťovnictví pojištění úvěrových rizik
MAJETEK V PODNIKU A ZDROJE FINANCOVÁNÍ
Transkript prezentace:

Obchodní banka v ČR. Bilance obchodní banky. Bankovní rizika.

OBCHODNÍ BANKA v ČR v ČR je vymezena zákonem č. 21/1992 Sb., o bankách, těmito podmínkami: 1) jde o právnickou osobu se sídlem v ČR založenou jako akciová společnost, 2) přijímá vklady od veřejnosti, 3) poskytuje úvěry, 4) k výkonu bankovních činností má bankovní licenci.

OBCHODNÍ BANKA v ČR minimální výše základního kapitálu banky je 500 mil. Kč, o udělení licence rozhoduje ČNB. Pro udělení licence musí být splněny tyto podmínky: průhledný a nezávadný původ základního kapitálu a jeho dostatečnost, splacení základního kapitálu v plné výši, odborná způsobilost, důvěryhodnost a zkušenost osob, které jsou navrženy na výkonné nebo řídící funkce, technické a organizační předpoklady pro výkon navrhovaných činností banky, …

Pojištění pohledávek z vkladů Zákonem o bankách se zřizuje Fond pojištění vkladů (je právnickou osobou); všechny banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny do tohoto Fondu přispívat. Fond je řízen pětičlennou správní radou – jmenuje ministr financí na období 5 let. Pojištěny jsou veškeré pohledávky z vkladů včetně úroků v české i cizí měně. Roční příspěvek banky do Fondu činí 0,04 % z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za předchozí čtvrtletí. Roční příspěvek stavební spořitelny do Fondu činí 0,02 % z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za předchozí čtvrtletí. Náhrada je oprávněným vkladatelům poskytována ve výši 100 %, nejvýše částka odpovídající 100 000 EUR pro jednu oprávněnou osobu u jedné banky.

Jednotná bankovní licence od 1.5.2004, možnost podnikání zahraničních bank na území ČR a podnikání našich bank na území členských států EU a EFTA, na základě bankovní licence vydané v domovském státě, banka podléhá dohledu země, ve které má sídlo, hostitelský orgán dohledu (ČNB) dohlíží pouze na dodržování zákona o bankách (nemá možnost odejmout licenci), vklady klientů pojištěny dle předpisů domovské země.

Účetní rozvaha (bilance) banky AKTIVA (umístění zdrojů) PASIVA (zdroje) Pokladní hotovost Závazky vůči centrální bance Vklady u centrální banky Závazky vůči jiným peněžním ústavům Vklady u peněžních ústavů a úvěry peněžním ústavům Závazky vůči nebankovním klientům = Přijaté vklady Státní pokladniční poukázky Závazky z emitovaných vlastních dluhopisů Státní dluhopisy Účelové rezervy Jiné cenné papíry Podřízený dluh Pohledávky za klienty = Úvěry klientům Základní kapitál (akciový) Majetkové účasti Zákonné rezervní fondy Hmotný a nehmotný majetek Ostatní fondy a nerozdělený zisk Pohledávky za akcionáři Ostatní pasiva Ostatní aktiva

Komerční banka, a.s., Výroční zpráva za rok 2014

Komerční banka, a.s., Výroční zpráva za rok 2014

Česká spořitelna, a.s., Výroční zpráva za rok 2014

Česká spořitelna, a.s., Výroční zpráva za rok 2014

Vlastní kapitál banky Tvořen: externě (investoři nakupují akcie); interně (z vytvořeného zisku). Funkce vlastního kapitálu: zdroj refinancování aktivních obchodů, krytí ztrát (zabezpečení solventnosti banky), ukazatel kapitálové síly banky.

Kapitálová přiměřenost potřeba VK alespoň v minimální výši, 1987 – Basilejský výbor bankovního dohledu působící v Bance pro mezinárodní platby (BIS) – Cookův standard autorizace (Cooke-ratio), propočet poměru VK k souhrnu rizikově vážených aktiv (cca 8 %), váhy rizikovosti, v ČR požadované min. 8 % (v r.2014 18%) Basel, Basel II. (The New Basel Capital Accord) princip řízení kapitálového rizika

Kapitálová přiměřenost

Bankovní rizika úvěrové riziko (riziko, že klient či obchodní partner banky nedodrží sjednané podmínky finanční transakce a bance tím vznikne ztráta), zdokonalování systému poskytování úvěrů, stanovení limitů pro dané typy úvěrových operací, využívání Centrálního registru úvěrů (i dalších registrů)

Registry v ČR Centrální registr úvěrů (provozuje ČNB) – od r. 2002 shromažďuje a poskytuje info o úvěrovém zatížení a platební morálce klientů bank (FO podnikatelů a PO), Bankovní registr klientských informací (BRKI) zaměřen na fyzické osoby - pozitivní i negativní informace o klientech. není úplný, od roku 2002. Sdružení SOLUS (Sdružení na ochranu leasingu a úvěrů spotřebitelům) Cca 50 členů, info o FO i PO, které neplní své povinnosti (negativní info).

Bankovní rizika úrokové riziko (riziko ztráty vyplývající ze změn tržních úrokových sazeb), přizpůsobit strukturu aktiv a pasiv tak, aby jejich úroková citlivost na změny tržních úrokových sazeb byla přibližně shodná, pomocí derivátových obchodů.

Bankovní rizika měnové riziko (riziko ztráty vyplývající ze změn měnových kurzů), přizpůsobit strukturu aktiv a pasiv, pomocí derivátových obchodů.

Bankovní rizika likviditní riziko (riziko, že banka nedostojí v každém okamžiku svým splatným závazkům), udržování souladu časové struktury aktiv a pasiv, držba dostatečného množství rychle likvidních aktiv (pokladní hotovost, vklady u CB, státní pokladniční poukázky, atp.)

Bankovní rizika operační riziko (provozní riziko) (riziko selhání lidského faktoru, SW, technického zařízení apod.), výběr a výchova zaměstnanců, efektivní vnitřní kontrola.

Bankovní rizika riziko země (riziko ztráty plynoucí z neochoty / neschopnosti zahraničních subjektů / země uhradit své závazky), politická situace dané země / regionu, přírodní katastrofa, ekonomická krize, stanovení limitů pro angažovanost vůči jednotlivým zemím / regionům a klientům z těchto zemí.