Obchodní akademie a Střední odborná škola, gen. F. Fajtla, Louny, p.o. Osvoboditelů 380, Louny Číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/ Číslo sady 36Číslo DUM 06 Předmět Ekonomika Tematický okruh Bankovnictví Název materiálu Základní pojmy v oblasti financí Autor Ing. Charlotta Kissová Datum tvorby Ročník 3. ročník Anotace Kombinovaný materiál zaměřený na základní pojmy z oblasti financí. Obsahuje charakteristiku pojmů úrok, úroková míra, doba splatnosti, úrokové období a úročení. Součástí je samostatná aktivita žáků. Metodický pokyn Žáci se prostřednictvím prezentace seznámí se základními pojmy z oblasti financí a prostřednictvím úkolů si v závěru danou problematiku procvičí. Autorem materiálu a všech jeho částí, není-li uvedeno jinak, je Ing. Charlotta Kissová. Dostupné z Metodického portálu ; ISSN Provozuje Národní ústav pro vzdělávání, školské poradenské zařízení a zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků (NÚV).

ZÁKLADNÍ POJMY V OBLASTI FINANCÍ

ÚROK • základní pojem související s finančními výpočty • z hlediska: 1. věřitele = odměna ve formě náhrady za: a/ dočasnou ztrátu kapitálu b/ riziko, že kapitál nebude splacen v dohodnuté výši a době 2. dlužníka = cena za poskytnutý úvěr (pronájem peněz) - dlužník může vypůjčený kapitál ihned použít, ale musí ho v dohodnuté době vrátit zpět věřiteli a zaplatit za něj

ÚROKOVÁ MÍRA • uvádí výši úroku za určité období (v %) → př. 2% p. a. = úrok ve výši 2% ročně • úroková období: a) roční: zkratka p. a. (z latinského per annum) b) pololetní: zkratka p. s. (per semestre) c) čtvrtletní: zkratka p. q. (per quartale) d) měsíční: zkratka p. m. (per mensem) e) denní: zkratka p. d. (per diem)

ÚROKOVÁ MÍRA • Platí: 1. pokud se vztahuje ke konkrétnímu finančnímu produktu (př. hypoteční úvěr) → nazývá se úroková sazba 2. pokud je realizována při investování → nazývá se výnosnost

DOBA SPLATNOSTI A ÚROKOVÉ OBDOBÍ • Doba splatnosti (úroková doba) = doba, po kterou je kapitál uložen či zapůjčen • Úrokové období doba, na jejímž počátku nebo konci je: a) připsán úrok z vkladu b) zaplacen úrok z úvěru Pozn.: nemusí se shodovat s dobou splatnosti

ÚROČENÍ = způsob výpočtu úroku -rozdělení: 1. dle doby splatnosti: jednoduché složené smíšené 2. dle doby výplaty (splacení) úroku: předlhůtní polhůtní

ÚROČENÍ DLE DOBY SPLATNOSTI Jednoduché → doba splatnosti nepřekročí 1 úrokové období Složené → banka úročí přes více úrokových období Smíšené → doba splatnosti je součtem počtu úrokových období a zbytku kratšího než 1 úrokové období

ÚROČENÍ DLE DOBY VÝPLATY VÝNOSU Předlhůtní = úrok je zaplacen na začátku úrokového období Polhůtní = úrok je zaplacen na konci úrokového období

ÚKOL - zadání • U následujících příkladů určete, o jaký typ úroku se jedná: 0,01% p. d. 1,80% p. a. 0,5% p. q • Roční míra inflace by činila 3%. Vklad v obchodní bance byl byl úročen 2% p. a.. Určete, zda by se hodnota vkladu reálně zvýšila nebo snížila.

ÚKOL - řešení U následujících příkladů určete, o jaký typ úroku se jedná: 0,01% p. d. (denní úrok) 1,80% p. a. (roční úrok) 0,5% p. q (čtvrtletní úrok). • Roční míra inflace by činila 3%. Vklad v obchodní bance byl byl úročen 2% p. a.. Určete, zda by se hodnota vkladu reálně zvýšila nebo snížila. 3% - 2% = 1% (hodnota vkladu by se reálně snížila o 1%)

ZDROJE • BOHANESOVÁ, Eva. Finanční matematika I. 1. vyd. Olomouc: Univerzita Palackého, 2006, 117 s. ISBN