Modul „Ekonomika“ Modul „Formuláře“ Zuzana Kociánová Xenie Zifčáková 17.9.2018

úložiště dat z různých zdrojů Modul „Ekonomika“ úložiště dat z různých zdrojů (OK-služby-poskytovatel, údaje z vyúčtování dotace a vyrovnávací platby) Přehledy nákladů a výnosů za jednotlivou sociální službu Forma „kontingenční tabulky“

Modul „Ekonomika“

Modul „Ekonomika“ – část Náklady Sledované údaje: Plánované náklady (ze žádosti) Požadavek na dotaci z kap. 313 Skutečně poskytnutá dotace z kap. 313 Skutečné náklady (z vyúčtování VP) Skutečné náklady (z výkaznictví)

Modul „Ekonomika – část Náklady

Modul „Ekonomika“ – část Výnosy Sledované údaje: Plánované zdroje (ze žádosti) Skutečné zdroje (z vyúčtování VP) Skutečné zdroje (z výkaznictví)

Modul „Ekonomika“ – část Výnosy

Modul „Formuláře“ Vytvoření nového formuláře Úprava formuláře Odeslání formuláře ke kontrole Vytištění formuláře a zaslání datovou schránkou nebo podepsané poštou (blíží-li se termín pro odevzdání) Vrácení formuláře k opravě Schválení formuláře Vytištění formuláře a zaslání datovou schránkou nebo podepsané poštou Vyplnit webový formulář Do PDF se dopočítávají hodnoty Za odevzdaný se formulář považuje doručením datovou schránkou, na podatelnu nebo poštou!!! – nutné dodržení termínu ve smlouvě Po odevzdání chybného formuláře je nutné po schválení formuláře v IS SS odevzdat opravu (poštou, datovou schránkou, na podatelnu).

Modul „Formuláře“ – seznam vyplňovaných formulářů

Modul „Formuláře“ – vyplňování

Modul „Formuláře“ – vyexportování do PDF

Vyrovnávací platba Formuláře závěrečného vyúčtování vyrovnávací platby (odevzdání do 30.6.) Přehled hospodaření sociální služby Vypořádání vyrovnávací platby Tvorba a použití fondů Oznámení o vrácení finančních prostředků

Změny ve formuláři Přehled hospodaření sociální služby (pro rok 2018: Příloha č. 10 Programu) Část A. Personální zabezpečení služby vykazování průměrného přepočteného úvazku zvlášť na úvazky v krajské základní síti a v krajské optimální síti pro r. 2018 zrušen poměr úvazků ostatních pracovníků k úvazkům pracovníků v přímé péči

Změny ve formuláři Přehled hospodaření sociální služby (pro rok 2018: Příloha č. 10 Programu) ZÁVĚREČNÉ VYÚČTOVÁNÍ VYROVNÁVACÍ PLATBY Přehled hospodaření sociální služby Příjemce: IČO: Název služby: Druh služby: Registrační číslo služby: A. PERSONÁLNÍ ZABEZPEČENÍ služby v roce 2018 *   A1. A2. Průměrný skutečný přepočtený počet úvazků v přímé péči Průměrný skutečný přepočtený počet úvazků ostatních pracovníků v Krajské základní síti v Krajské optimální síti * uveďte zaokrouhleně na jedno desetinné místo matematicky

Změny ve formuláři Přehled hospodaření sociální služby (pro rok 2018: Příloha č. 10 Programu) Část C. NÁKLADY a VÝNOSY (ZDROJE) na PROVOZ služby upřesnění položky Jiné služby rozdělení položky Ostatní náklady – vyčleněna správní režie (v r. 2017 – 12 % celkových skutečných nákladů, v r. 2018 – 15 % celkových skutečných nákladů)

Změny ve formuláři Vypořádání vyrovnávací platby (pro rok 2018: Příloha č. 11 Programu) vložena část pro uplatnění záporného VH pro VP z předchozího účetního období PŘÍLOHA č. 11 Programu ZÁVĚREČNÉ VYÚČTOVÁNÍ VYROVNÁVACÍ PLATBY Vypořádání vyrovnávací platby pro rok 2018 Příjemce: IČO: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Název sociální služby Registrační číslo sociální služby Maximální výše oprávněných provozních nákladů Náklady sociální služby pro VP celkem v Kč Výnosy sociální služby pro VP celkem v Kč Výsledek hospodaření sociální služby pro VP v Kč   Celkem za žadatele Nadměrná vyrovnávací platba (v Kč) Započtení záporného výsledku hospodaření pro VP z předchozího kalendářního roku (vyplňte pouze v případě vzniku nadměrné vyrovnávací platby v kalendářním roce, za který provádíte zúčtování vyrovnávací platby; záporný výsledek z předchozího roku uveďte se znaménkem mínus) Výsledná nadměrná vyrovnávací platba (v Kč)

Důležité termíny pro vyrovnávací platbu: předložení Závěrečného vyúčtování vyrovnávací platby 30. 6. změna výše maximálních oprávněných provozních nákladů (MOPN) 31. 10. navýšení limitu na osobní náklady 31. 10.

Nejčastější chyby při Závěrečném vyúčtování vyrovnávací platby zahrnutí doplňkové či jiné hospodářské činnosti překročení stanoveného limitu na osobní náklady - organizace nepožádala o navýšení limitu, neodečteno z celkových nákladů v příloze č. 11 „Vypořádání VP“ – neuznatelný náklad pro VP překročení MOPN – organizace nepožádala o jejich navýšení – jedná se o neuznatelný náklad pro VP

Nejčastější chyby při Závěrečném vyúčtování vyrovnávací platby překročení MOPN z důvodu nefinanční podpory Nefinanční podpora + celkové náklady ≤ MOPN Nefinanční podpora + celkové náklady ≥ MOPN → neuznatelný náklad nesoulad doplňujících informací s částí C. Náklady a Výnosy část F. odpisy část G. Fakultativní činnosti v rámci služby u příspěvkových organizací: proúčtování nekrytého Fondu investic (v případě zahrnutí do části C. nutno uvést v komentáři) nedodržení Krajské sítě (koridor 80 – 120 %)

Odpisy Uznatelné pro VP Neuznatelné pro VP z investic pořízených a zařazených do užívání před pověřením (není sledován zdroj jejich financování) z investic financovaných z jiných než veřejných zdrojů po pověření ze soukromých zdrojů z investic pořízených z vlastních zdrojů (např. fondu investic u PO) – peněžní prostředky nakumulované ve fondu před pověřením závazkem veřejné služby a peněžní prostředky z odpisů investic pořízených z vlastních zdrojů po pověření závazkem. Za vlastní zdroj nelze považovat peněžní tvorbu fondu ve výši odpisů z investice, která byla zařazena do užívání po pověření a financována z veřejných rozpočtů Neuznatelné pro VP z investic financovaných z veřejných zdrojů po pověření z investic financovaných z Fondu investic, z peněžních prostředků ve výši odpisů z investice, která byla zařazena do užívání po pověření a hrazena z veřejných zdrojů

Časové rozlišení transferu Pokud organizace přijala transfer na pořízení investice, účtuje o časovém rozlišení transferu, tzn., že do výnosů účtuje částku odpovídající výši odpisu z investice pořízené z transferu. V případě odpisu se v rámci VP jedná o neuznatelný náklad, protože investice byla pořízena z veřejných zdrojů (po pověření). Protože částka ve výnosech nepředstavuje peněžní prostředky (jedná se „pouze o účetní operaci“) je při Závěrečném vyúčtování VP (příloha č. 11 „Vypořádání vyrovnávací platby“) odečtena jak ze strany nákladů, tak ze strany výnosů.