Platby ve fiktivní firmě Gymnázium, Obchodní akademie a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Hodonín Platby ve fiktivní firmě

CZ.1.07/1.5.00/34.0266 Číslo materiálu VY_32_INOVACE_ZiJ_FF_3OA_17 Číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0266 Číslo materiálu VY_32_INOVACE_ZiJ_FF_3OA_17 Autor Ing. Jiří Žídek Tematický celek Platby ve fiktivní firmě Ročník 3. Datum tvorby 8. 12. 2013 Anotace Prezentace slouží jako podpora při výuce v předmětu Fiktivní firma. Metodický pokyn Prezentace slouží jako podpora při výuce s použitím projektoru nebo programu typu Master Eye.

Fiktivní platby Stejně jako v reálné firmě i ve fiktivní firmě probíhají platby Bezhotovostní Hotovostní Na rozdíl od reálné firmy však platby probíhají pouze dokladově.

Platby ve Fistav, s.r.o. Fistav, s.r.o. má korunovou pokladnu a běžný účet u CEFIFBANKY Praha. Funkci pokladní vykonává sekretářka. Stejně tak spravuje i běžný účet.

Bankovní účet Fistav,s.r.o. má zřízen následující účet: Banka: CEFIFBANKA, a.s. Číslo účtu: 600495 Kód banky: 9990

Zadání požadavku na platbu Oddělení, které identifikuje povinnost zaplatit z běž- ného účtu, zapíše požadavek platby do tabulky v apli-kaci google.docs. Tabulku Fistav, s.r.o. využívá z toho důvodu, že do ní na rozdíl od složek na školní síti mohou zapisovat všichni studenti.

Tabulka pro zápis plateb

Příkaz k úhradě Na začátku měsíce vyplní sekretářka příkaz k úhradě a odešle jej elektronicky na finanční úřad CEFIF. Při vyplňování příkazu k úhradě vychází sekretářka z podkladů v tabulce s požadavky na platby. Výpis z účtu obdrží Fistav, s.r.o. v elektronické podobě ve formátu PDF.

Výpis z účtu za květen 2013

Zpracování výpisu z účtu Sekretářka výpis z účtu předá účtárně. Ta výpisu přidělí číslo a identifikuje jednotlivé platby. Do tabulky google.docs zapíše uhrazení požadavku a informuje o úhradě též zásobování a prodej. Tato oddělení poznamenají uskutečnění platby do knihy faktur přijatých a vydaných. Poté účtárna výpis zaúčtuje a založí do příslušné složky.

Hotovostní platby Hotovostní platby vyřizuje pokladní. Požadavky na platbu nebo přijetí platby se řeší osobně přímo na pokladně. Pokladní vystaví výdajový nebo příjmový pokladní doklad, zapíše jej do pokladní knihy a předá účtárně k zaúčtování.

Použité zdroje NUV, Weilova 1271/6, 102 00 Praha 10, materiály CEFIF dostupné na: http://www.nuv.cz/vzdelavani-v-cr/centrum-fiktivnich-firem. NUV, Weilova 1271/6, 102 00 Praha 10, materiály CEFIF dostupné na: CD CEFIF 2013-14. FISTAV, s.r.o. – fiktivní firma při Gymnáziu a Obchodní akademii Hodonín: materiály vytvořené vyučujícím a studenty fiktivní firmy FISTAV, s.r.o. Gymnázium, Obchodní akademie a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Hodonín: Školní vzdělávací program Obchodní akademie Hodonín, platnost od 1. 9. 2012, strany 172 – 176.