Přednáška č. 2 Finanční controlling Controlling pracovního kapitálu

Prezentace na téma: "Přednáška č. 2 Finanční controlling Controlling pracovního kapitálu"— Transkript prezentace:

1 Přednáška č. 2 Finanční controlling Controlling pracovního kapitálu
Pracovní kapitál a jeho controlling Čistý pracovní kapitál Likvidita

2 Finanční controlling Pojem – controlling vyjádřený finančně, tedy peněžně Obsah: Controlling pracovního kapitálu Controlling cash-flow a likvidity Finanční plán Finanční kontrola Controlling rozhodování o budoucích kapacitách a jeho specifika

3 Pracovní kapitál (Working Capital)
Kapitál, který pracuje, resp. obíhá ve formě oběžných aktiv: peníze Zásoby Pohledávky Nutná znalost rozvahy: Aktiva oběžná stálá (neoběžná, fixní) Pasíva vlastní cizí - krátkodobá - dlouhodobá

4 Čistý pracovní kapitál (Nett Working Capital)
Čistý pracovní kapitál z pohledu finančního řízení ČPK = OA – krátkodobé závazky Čistý pracovní kapiál v pohledu vlastníka nutná znalost rozvahy – viz schéma

5 Likvidita Pojem likvidita obecně: Pojem likvidnost aktiv
schopnost dostát svým splatným závazkům požadavek na zajištění každodenní likvidity poměrové ukazatele likvidity Běžná likvidita OA/kr.záv. Pohotová likvidita OA-zásoby/kr.záv. Okamžitá likvidita (peněžní)peníze/okamžitě spl.z. Pojem likvidnost aktiv schopnost změnit svojí podobu do peněz

6 Kontrolní otázky k přednášce č. 2
Vysvětlete pojem finanční controlling? Co zahrnuje pojem pracovní kapitál? Jak lze definovat pojem čistý pracovní kapitál z pohledu finančního manažera a z pohledu vlastníka? Jaká je struktura vlastních a cizích zdrojů? Jaký by měl být vztah mezi aktivy a pasívy podniku? Jak lze definovat pojem likvidita obecně? Jaké znáte poměrové ukazatele likvidity a jak jsou tvořeny? Co představuje pojem likvidnost? Pozn.: Znáte-li odpověď na tyto otázky, můžete pokračovat ve studiu dalších kapitol controllingu!