FINANČNÍ GRAMOTNOST Spoření 5

3. ro Název projektu: Nové ICT rozvíjí matematické a odborné kompetence Číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/ Název školy: Střední odborná škola Litovel, Komenského 677 Číslo materiálu: VI _Sporeni-5_Penzijni-pripojisteni Autor: Ing. Jana Csiková Tématický okruh: Ekonomika Ročník: II. Datum tvorby: Autorem materiálu a všech jeho částí, není-li uvedeno jinak, je Ing. Jana Csiková

Spoření 5 1.Spořicí účty 2.Termínované vklady 3.Vkladní knížky 4.Stavební spoření 5.Penzijní připojištění Klíčová slova Penzijní připojištění, druhy penzí, daňové výhody

Základní pojmy Spoření - Účelem spoření je zhodnotit peníze, které nepotřebujeme. Penzijní připojištění – je forma dlouhodobého spoření finančních prostředků, pro každého občana představuje možnost spořit si na důchod dle jeho vlastních možností. Je podporováno ze strany státu, který předpokládá, že se do budoucna takto získané příjmy stanou nedílnou součástí starobní penze. Je založeno na pravidelných měsíčních, čtvrtletních a ročních úložkách, které jsou investovány a zhodnocovány. Penzijní připojištění spravují penzijní společnosti.

Penzijní připojištění Výhody penzijního připojištění Státní příspěvek Úspora na daních Zhodnocení finančních prostředků, které nemůže být záporné Podíly na výnosech připisovány v průběhu vyplácení penzí Možnost získání příspěvku na penzijní připojištění od zaměstnavatele nebo 3. osoby Flexibilita - možnost provádět změny např. ve výši příspěvku Možnost sjednání pozůstalostní a invalidní penze Možnost volby způsobu výplaty při řádném ukončení smlouvy Odložená daň (výnosy penzijních fondů zdaněny 15 % až při výplatě důchodu)

Penzijní připojištění Daňové výhody pro účastníka penzijního připojištění Snížení základu daně o Kč, ale pouze při spoření nad Kč ročně bude možné si o částku, která ji přesáhne, snížit základ daně, a to až do zmíněných Kč za zdaňovací období. Maximální daňové úspory dosáhne tedy občan při pravidelném spoření Kč. Zaměstnavatel může zaměstnancům ročně přispívat částkou až Kč, tento příspěvek je pro zaměstnance osvobozen od daně z příjmu, zatímco zaměstnavateli snižuje daňový základ.

Penzijní připojištění Druhy penzí od penzijního fondu starobní penze - spoření minimálně 5 let, dosažení věku 60 let (pro smlouvy uzavřené od roku 2013 výplata penze až po dosažení důchodového věku) invalidní penze - musí být sjednána ve smlouvě, přiznán plný invalidní důchod, spoření minimálně 5 let výsluhová penze - spoření minimálně 15 let, možnost výběru před dosažením 60 let, lze vybrat pouze část (max. 50 %) uložených vkladů (od roku 2013 tento druh penze končí) pozůstalostní penze - získá oprávněná osoba v případě úmrtí účastníka penzijního připojištění, pokud účastník spořil alespoň 3 roky nebo byl příjemcem starobní či invalidní penze, vyplácí se po určitou předem sjednanou dobu jednorázové vyrovnání - uspořené prostředky lze vybrat najednou, podmínkou je získání nároku, nelze u pozůstalostní penze odbytné - patří účastníkovi, který platil příspěvky alespoň 12 měsíců a nevznikl mu nárok na penzi nebo oprávněné osobě v případě, že zemřelý účastník nesplnil nárok na starobní penzi či pozůstalostní důchod. Odbytné je naspořená částka - státní příspěvek - výnos ze st. příspěvku – zdaněno 25 %

Penzijní připojištění Nevýhody penzijního připojištění Výběr vkladu nejdříve po 5 letech, při dosažení 60 let věku (Nově u smluv uzavřených po výplata penze až po dovršení důchodového věku.) Výnosy penzijních fondů zdaňovány 15 %, při předčasném zrušení 25 % Vklady nejsou ze zákona pojištěny, ČNB funguje jako dozor Omezené možnosti investovat - fond nepodstupuje vysoké riziko, protože nesmí připsat ztrátu, současně tímto přichází o vyšší výnosy.

Anotace: Prezentace obsahuje výklad problematiky penzijního připojištění, druhy penzí, výhody a nevýhody penzijního připojištění. Určeno k výkladu do hodiny a k praktickému procvičení učiva. Použité zdroje: ING. PETRA NAVRÁTILOVÁ. Finanční gramotnost. Praha: Ikar Praha, ISBN ING. PETRA NAVRÁTILOVÁ. Finanční gramotnost. Praha: Ikar Praha, ISBN OBCHODNÍ AKADEMIE, Mohelnice. Ekonomické kompetence v občanském životě. ISBN CZ.1.07/1.1.04/ Pokud není uvedeno jinak, použitý materiál je z vlastních zdrojů autora.