Prezentace se nahrává, počkejte prosím

Prezentace se nahrává, počkejte prosím

2 Iveta Klimečková Jan Keprt Prvotní doklady a jejich zaúčtování.

Podobné prezentace


Prezentace na téma: "2 Iveta Klimečková Jan Keprt Prvotní doklady a jejich zaúčtování."— Transkript prezentace:

1

2 2 Iveta Klimečková Jan Keprt Prvotní doklady a jejich zaúčtování

3 3 Zaúčtování dokladů – obecné principy a požadavky Rozúčtování dokladů – předkontace, přímo Zaúčtování - akce na vyžádání Dvě základní linie ▸Dávkové ▸Přímé ( on-line ) Přizpůsobení podmínkám organizace - možnost volby: ▸Způsobu ▸Počtu kroků

4 4 Dávkové zaúčtování – pro a proti Pro souhru více datových prostředí nezbytné Výhody ▸Rozúčtované doklady hromadně do účetnictví ▸Jednoznačné oprávnění, věcná kontrola před zápisem do deníku Nevýhody ▸„Dvojí“ práce s dokladem ▸Uživatelsky nepřívětivé, složitější ▸Časový nesoulad prvotních evidencí a účetnictví I při dávkovém zpracování ▸Možnost využít přenos dat přes internet (podpora - vxw mail)

5 5 Výhody zaúčtování on-line Jednotlivé doklady ihned při pořízení Jednoduché ovládání Aktuální informace v účetnictví Optimální pro organizace s jedním datovým prostředím ▸v3 klient – i velké organizace s distribuovaným zpracováním

6 6 Řešení v aplikaci EKOS Volitelné, kombinovaný způsob zpracování Průběh zaúčtování ▸Předkontace dokladu ▸Zápis do deníku ( on-line nebo dávkově ) ▸Věcná kontrola ( účetní knihy ) ▸Promítnutí do kont hlavní knihy

7 7 Verze EKOS Propojení prvotního dokladu s deníkem ( verze ) Tlačítko na F7 – přímé zaúčtování Ošetření důsledků Minimálně ve fakturaci a pokladně Dokladové účetnictví - cíl ▸Deník přehledně po dokladech ( v budoucnu zpřístupnění podsoborů v rozvinutém pohledu ) ▸Vytažení položek společných pro doklad z řádků do hlavičky dokladu

8 8 Ukázka propojení dokladu s jeho zaúčtováním

9 9 Změny v účetnictví vyplývající z novely zákona o účetnictví 563 / 1991 Sb. Zahraniční měna § 4 / 6, § 24 / 4 Okamžik vyhotovení § 11 / 1d,e; § 35 / 4 Podpisový záznam § 11 / 1f; § 12 / 2 Účetní záznam § 4 / 4,5; § 12

10 10 Zahraniční měna Povinnost evidence pohledávek, závazků a vnitřních účetních dokladů v cizí měně Povinnost evidence finančního majetku Povinnost použít denní kurzy pro vybrané organizace Změny ve výpočtu kursových rozdílů neuhrazených pohledávek a závazků

11 11 Řešení evidence měn v aplikaci EKOS Hotovostní transakce ▸Ošetřuje zcela modul POK včetně pokladních knih po měnách a výpočtu kursových rozdílů na dokladech a výpočtu a zaúčtování kursového rozdílu zůstatku měn Peníze na devizových účtech ▸Evidence po měnách na devizových účtech ▸Přepočet zůstatků devizových účtů ( verze ) ▸Výpočet kursového rozdílu při spárování s fakturou Denní kurzy ČNB ▸Na objednávku lze vytvořit konverzní modul pro stahování kursového lístku z internetu

12 12 Řešení evidence pohledávek, závazků a ostatních dokladů Faktury ▸evidence v měnách i s přepočtem na koruny ▸Sestavy včetně saldokont po měnách Pohledávky a závazky, které nejsou fakturami ▸Lze evidovat ve fakturaci s vlastní číselnou řadou ( popsáno v infotextu k verzi ) ▸Komplexní řešení – lze nabídnout, až bude jasný výklad zákona ( zatím nebylo možné zjistit konkrétní účetní případy a jejich vazby ) Změny ve výpočtu kursových rozdílů neuhrazených pohledávek a závazků – verze na konci roku

13 13 Okamžik vyhotovení Povinnost mít jej na dokladu, pokud se liší od data uskutečnění účetního případu tak i datum uskutečnění účetního případu Den, (nejde o hodiny a minuty) ▸Viz postupy účtování pro podnikatele,Finanční Zpravodaj 11/2001 článek VII ( str. 315 ) V EKOSU je datum vyhotovení dokladu = datumu uskutečnění účetního případu ▸Doklad je nutné vyhotovit bez zbytečného odkladu.

14 14 Podpisový záznam Podpisový záznam osoby zodpovědné za zaúčtování a osoby, která zápis pořídila ▸V účetním deníku je nová položka ZODPOV – Pracovník zodpovědný za zaúčtování, Vyplníme ji tehdy, když se jedná o jinou osobu než, která doklad pořídila. Možnost uživatelské úpravy maket pro sestavy, například S22 - Účetní doklad. Lze modifikovat komentář podpisu, případně doplnit další kolonku pro podpis.

15 15 Účetní záznam Nově zavedený pojem pro téměř všechny druhy dokladů a evidencí v účetnictví ▸Všechny informace o předmětu účetnictví a jejich souhrny ▸Účetnictví jako soustava účetních záznamů Účetní zápis je účetní záznam Praktický dopad na EKOS – žádný. Jde pouze o terminologii.


Stáhnout ppt "2 Iveta Klimečková Jan Keprt Prvotní doklady a jejich zaúčtování."

Podobné prezentace


Reklamy Google