Lenka Zahradníčková 24. 11. 2013.

Prezentace na téma: "Lenka Zahradníčková 24. 11. 2013."— Transkript prezentace:

1 Lenka Zahradníčková lenkazah@kpm.zcu.cz 24. 11. 2013

2 Implementace – finanční plán Plánování výnosů, nákladů Plánování VH Dividendová politika

3 Formulace – Poslání, vize, cíle, strategie, analýza prostředí, scénáře

4 Základní východiska: – Cíle společnosti – Strategie – Výsledky finanční analýzy

5 Obsah: – VZZ – Rozvah – CF

6 Funkční plány: – Plán marketingu a prodeje – Plán výroby – Plán zásobování – Plán investic – Plán inovací – Personální plán Finanční plán

7 Jak sestavit strategický finanční plán?

8 Plánování výnosů – Agregovaně – Desagregovaně

9 Plánování výnosů Společnost Zebra vyrábí dřevěné hračky (houpací koně a vozíčky), celkové tržby v roce 2013 činily 150 000 Kč, v roce 2014 předpokládá společnost 5 % růst tržeb, v roce 2015 pak 10 % růst tržeb a v roce 2016 5 % růst tržeb. (Vypočítejte tržby v případě, že se jedná o meziroční přírůstky, v případě, že se jedná vždy o růst vůči roku 2013)

10 Plánování výnosů Společnost Zebra vyrábí dřevěné hračky (houpací koně a vozíčky), dle vývoje prodejů v minulých letech se dá očekávat, že prodeje vozíčků budou v následujících letech klesat (dle trendu minulých let o 3 % ročně). Naopak poptávka po houpacích koních roste a dá se předpokládat, že tomu tak bude i nadále. Na základě provedené analýzy je možné očekávat, že se zvýší počet prodaných koní o 2 % každý rok. Prodejní cena vozíčků je 300 Kč a houpacích koní 500 Kč, na základě zvážení všech faktorů lze očekávat, že se prodejní cena houpacího koně v roce 2015 zvedne na 550 Kč. V roce 2012 se prodalo 200 vozíčků a 500 ks houpacích koní, v roce 2013 195 vozíčků a 510 houpacích koní. Predikujte celkové tržby společnosti Zebra do roku 2016.

11 Plánování nákladů – Agregovaně – Desagregovaně

12 Plánování nákladů Absolutní hodnotyPodíly na tržbách v % Položka20102011201220132010201120122013 Tržby503550597643 Spotřeba materiálu a energie182,1194,2214,9225,1 Služby76,58897,3112,5 Ostatní náklady107,6110122,4120,2 Odpisy investičního majetkuXXXX Další provozní náklady38,735,253,148,2 Finanční náklady31,238,548,954 Daň z příjmůXXXX Zisk po zdaněníXXXX

13 Plánování nákladů Podíly na tržbách v %Absolutní hodnoty Položka201420152016201420152016 Tržby 710,0958,61150,0 Spotřeba materiálu a energie Služby Osobní náklady Odpisy investičního majetku Další provozní náklady Finanční náklady Celkové náklady Zisk po zdanění

14 Jakým způsobem byste plánovali odpisy a mzdové (osobní) náklady?

15 Výsledek hospodaření – Plánované výnosy – Plánované náklady – Úprava na základ daně

16 Objasněte pojem dividendová politika?

17