Daňová evidence v IS GINIS®

Prezentace na téma: "Daňová evidence v IS GINIS®"— Transkript prezentace:

1 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů KONTROLNÍ HLÁŠENÍ popis formuláře JUDr. Bohumír Čech,

2 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

3 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů JUDr. Bohumír Čech,

4 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů A. Plnění, u kterých je plátce povinen přiznat daň a uskutečněná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti A.1. Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle § 92a *PDD-A; jedná se o daňový doklad *DIC- …; daňové identifikační číslo subjektu *ECDD-…; evidenční číslo daňového dokladu *DZP-…; den zdanitelného plnění *DUD-…; datum uplatnění daně (kde na výstupu platí, že DZP = DUD, na vstupu DZP ≤ DUD) *PPA-…; kód předmětu plnění základ daně ZJ výběr z 225/325 + hodnoty z PPA JUDr. Bohumír Čech,

5 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů A.2. Přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 1 písm. b) a c) (§ 24, § 25)(cizí stát EU) *PDD-A; jedná se o daňový doklad *DIC- …; daňové identifikační číslo subjektu dodavatele/odběratele (VAT ID) *ECDD-…; evidenční číslo daňového dokladu *DZP-…; den zdanitelného plnění *DUD-…; datum uplatnění daně (kde na výstupu platí, že DZP = DUD, na vstupu DZP ≤ DUD) základ daně a daň ZJ 203/303; 204/304; 274/374; 205/305; 206/306; 276/376; 209/309; 212/312; 213/313; 283/383; JUDr. Bohumír Čech,

6 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů A.3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c odst. 1 písm. c) bod 2 *PDD-A; jedná se o daňový doklad *DIC- …; daňové identifikační číslo subjektu dodavatele/odběratele, pokud není DIC, potom musí být *OFJP-…; odběratel fyzická osoba jméno příjmení *OFDN-…; odběratel fyzická osoba datum narození *OFMP-…; odběratel fyzická osoba místo pobytu *ECDD-…; evidenční číslo daňového dokladu *DZP-… ; den zdanitelného plnění *DUD-…; datum uplatnění daně (kde na výstupu platí, že DZP = DUD, na vstupu DZP ≤ DUD) osvobozené plnění ZJ 229/329; (nová ZJ pro investiční zlato) JUDr. Bohumír Čech,

7 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů A.4. Uskutečněná zdanitelná plnění s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad ,- Kč včetně daně a všechny provedené opravy podle § 44 bez ohledu na limit (insolvenční řízení) *PDD-A; jedná se o daňový doklad *OZP- ; prázdný řetězec nebo N nebo neuvedeno *DIC- …; daňové identifikační číslo subjektu dodavatele/odběratele *ECDD-…; evidenční číslo daňového dokladu *DZP-… ; den zdanitelného plnění *DUD-…; datum uplatnění daně (kde na výstupu platí, že DZP = DUD, na vstupu DZP ≤ DUD) *INR-…; pouze v případě, že se jedná insolvenci § 44 ZDPH (nerozhoduje cena) základ a daň ZJ 201/301; 202/302; 272/372; (kód předmětu plnění 0) 271/371; (Zvláštní režim pro cestovní službu (§ 89), kód předmětu plnění 1) JUDr. Bohumír Čech,

8 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 písm. a) s hodnotou do ,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad *PDD-A; jedná se o daňový doklad *OZP-A; ostatní zdanitelná plnění *DZP-… ; den zdanitelného plnění *DUD-…; datum uplatnění daně (kde na výstupu platí, že DZP = DUD, na vstupu DZP ≤ DUD) základ a daň ZJ 201/301; 202/302; 272/372; (kód předmětu plnění 0) 271/371; (Zvláštní režim pro cestovní službu (§ 89)) JUDr. Bohumír Čech,

9 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů B. Přijatá zdanitelná plnění s místem plnění v tuzemsku B.1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce podle § 92a *PDD-A; jedná se o daňový doklad *DIC- …; daňové identifikační číslo subjektu dodavatele/odběratele *ECDD-…; evidenční číslo daňového dokladu *DZP-…; den zdanitelného plnění *DUD-…; datum uplatnění daně (kde na výstupu platí, že DZP = DUD, na vstupu DZP ≤ DUD) *PPB-…; kód předmětu plnění Základ a daň ZJ výběr z 210/310; 211/311; 281/381; + hodnoty z PPB JUDr. Bohumír Čech,

10 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů B.2. Přijatá zdanitelná plnění, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad ,- Kč včetně daně a všechny přijaté opravy podle § 44 bez ohledu na limit (insolvence) *PDD-A; jedná se o daňový doklad *OZP- ; prázdný řetězec nebo N nebo neuvedeno *DIC- …; daňové identifikační číslo subjektu dodavatele/odběratele *ECDD-…; evidenční číslo daňového dokladu *DZP-…; den zdanitelného plnění *DUD-…; datum uplatnění daně (kde na výstupu platí, že DZP = DUD, na vstupu DZP ≤ DUD) *POP-…; použití poměru A/N *INR-…; pouze v případě, že se jedná insolvenci § 44 ZDPH (nerozhoduje cena) Základ a daň ZJ 240/340; 241/341; 291/391; JUDr. Bohumír Čech,

11 Daňová evidence v IS GINIS®
Kurz č. PV413-01, Nová legislativní úprava správy dokumentů B.3. Přijatá zdanitelná plnění, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou do ,- Kč včetně daně *PDD-A; jedná se o daňový doklad *OZP-A; ostatní zdanitelná plnění *DZP-…; den zdanitelného plnění *DUD-…; datum uplatnění daně (kde na výstupu platí, že DZP = DUD, na vstupu DZP ≤ DUD) Základ a daň ZJ 240/340; 241/341; 291/391; JUDr. Bohumír Čech,