Analýza hospodářského výsledku

Prezentace na téma: "Analýza hospodářského výsledku"— Transkript prezentace:

1 Analýza hospodářského výsledku
Univerzita Karlova v Praze Pedagogická fakulta Analýza hospodářského výsledku fakulty za rok 2009 Roman Kühnel

2 Hospodářský výsledek 2009 Ztráta z hlavní činnosti Kč – 0,731 mil.
Zisk z doplňkové činnosti Kč + 2,829 mil. _____________________________________________ Hospodářský výsledek Kč + 2,098 mil.

3 NÁKLADY Osobní náklady
V porovnání s rokem 2008 došlo k největším úsporám v osobních nákladech (celkem Kč 8,549 mil.), a to zejména racionalizací pracovních úvazků v návaznosti na Opatření děkana č. 5 ze dne ke snížení stavu zaměstnanců (v meziročním srovnání došlo ke snížení průměrného přepočteného evidenčního počtu pracovníků celkem).

4 Pojistné na sociální zabezpečení
V souvislosti s novelou zákona č. 589/1992 Sb., o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, byla v roce 2009 uplatněna sleva na sociálním pojištění ve výši Kč 1,299 mil.

5 Odpisy Objem odpisů byl v roce 2009 nižší o Kč 4,143 mil.
vlivem ukončení odepisování u části dlouhodobého majetku a menším pořizováním nového dlouhodobého majetku, ale rovněž z důvodu, že obsahují i neproúčtované odpisy předchozího roku.

6 Energie Ke snížení nákladů u energií (o Kč 0,633 mil.) přispěla
úsporná opatření ve VSS v Brandýse nad Labem. Další snížení nákladů na energie je ovlivněno dodržováním zásad časového rozlišení, neboť náklady roku 2008 obsahují částečně i náklady roku (koncem roku nebylo účtováno o dohadných položkách nevyúčtovaných energií).

7 Materiálové náklady Úspor ve výši Kč 1,672 mil. v materiálových nákladech, opravách, cestovném a službách bylo dosaženo snížením rozpisu těchto rozpočtových položek a nižším čerpáním na základě Opatření děkana č. 27 ze dne k řešení ekonomické situace fakulty.

8 Nájmy U vnitropodnikových položek došlo ke snížení nákladů
o Kč 0,621 mil., zejména z důvodu ukončení nájmu prostor ve Vratislavově ulici a nevyúčtování služeb u pronájmu v Hloubětíně ze strany UJOP UK Praha, které ale zatíží rozpočet roku 2010.

9 PŘÍJMY U příjmů fakulty v porovnání s rokem 2008 činilo
nejvýraznější navýšení u položky „provozní příspěvek na vzdělávací činnost“ ("A" celkem) o Kč 10,365 mil. v souvislosti se zvýšením absolventského normativu a zvýšením příspěvku na odpisy.

10 Negativní vlivy na příjmy fakulty
Negativní vliv na příjmovou stránku v roce 2009 měl dopad snížení úrokových sazeb u bankovních účtů (v položce „úroky“), snížení odpisů majetku pořízeného z dotace a snížení tzv. „výdrže fakulty“ (v položce „papírové výnosy“). (Pozn. „výdrž fakulty“ = rozdíl mezi peněžním tokem a fondy (FRIM, stipendijní fond), tj. průměrný stav hotovosti – průměrný stav fondů / měsíční náklady bez odpisů předchozího roku).

11 Pronájmy Snížení příjmů z pronájmu ovlivnilo ukončení pronájmu
zdravotnické školy MILLS a snížení příjmů z krátkodobých pronájmů o Kč 0,124 mil.

12 Hospodářský výsledek 2009 Ztráta z hlavní činnosti Kč – 0,731 mil.
Zisk z doplňkové činnosti Kč + 2,829 mil. _____________________________________________ Hospodářský výsledek Kč + 2,098 mil.

13 Kumulovaná vnitřní ztráta
2000 2001 2002 2003 2004 - 0,482 + 8,337 + 2,889 + 0,420 + 2,822 - 27,447 - 19,110 - 16,221 - 15,802 - 12,980 (v mil. Kč) (Hospodářský výsledek běžného roku účet „Výsledek hospodaření vč. zisku / ztráty běžného roku“)

14 Kumulovaná vnitřní ztráta
2005 2006 2007 2008 2009 + 6,394 - 1,933 - 9,588 - 25,405 + 2,098 - 6,586 - 8,519 - 18,107 - 43,388 - 41,290 (v mil. Kč) (Hospodářský výsledek běžného roku účet „Výsledek hospodaření vč. zisku / ztráty běžného roku“)

15 Kumulovaná vnitřní ztráta
2010 2011 2012 2013 2014 ? ?? ??? ???? ????? - 34,877* (v mil. Kč) (Hospodářský výsledek běžného roku účet „Výsledek hospodaření vč. zisku / ztráty běžného roku“) * Pozn.: RUK – účetní snížení ztráty z minulých let o Kč 8,510 mil.

16 Rok 2010 a další pouze snižování nákladů nestačí ke zlepšení současné ekonomické situace fakulty řešení je třeba hledat ve zvýšení příjmové stránky rozpočtu (nárůst počtu studentů rozšířením nabídky zejména kombinovaných forem studií, CŽV atd.) maximálně využít nově zrekonstruovaných prostor VSS Brandýs, minimalizovat náklady na pronájmy, popř. zhodnotit investici do tohoto areálu jinou formou zlepšit průběžnou informovanost vedoucích zaměstnanců pořízením nového manažersko – informačního systému

17 Hodně úspěchů nám všem v roce 2010!