ING. PAVEL BĚHOUNEK DAŇOVÝ PORADCE facebook O daníchO daních KONTROLNÍ HLÁŠENÍ - UKÁZKA.

Prezentace na téma: "ING. PAVEL BĚHOUNEK DAŇOVÝ PORADCE facebook O daníchO daních KONTROLNÍ HLÁŠENÍ - UKÁZKA."— Transkript prezentace:

1 ING. PAVEL BĚHOUNEK DAŇOVÝ PORADCE www.behounek.eu facebook O daníchO daních KONTROLNÍ HLÁŠENÍ - UKÁZKA

2 Formulář kontrolního hlášení cvičná verze: http://mfwwwit-1.mfcr.cz ostrá verze: www.daneelektronicky.cz

3 Úvodní obrazovka – cvičná verze Na úvodní obrazovce klikneme na „ELEKTRONICKÁ PODÁNÍ“

4 Elektronická podání pro finanční správu Z jednotlivých podání vybereme „ELEKTRONICKÉ FORMULÁŘE“

5 Přehled formulářů Z jednotlivých formulářů vybereme „Kontrolní hlášení“

6 Úvodní stránka Můžeme načíst uložený soubor nebo začít vyplňovat My začneme vyplňovat – klikneme na „Další stránka“

7 Vyplníme záhlaví V záhlaví (další snímek) vyplníme: Finanční úřad a jeho územní pracoviště své DIČ ve formuláři ponecháme přednastaveno, že jde o řádné kontrolní hlášení vyplníme období, ze které kontrolní hlášení podáváme vyplníme datum vyhotovení (u kontrolního hlášení za 01/2016 musí být zadáno datum 1.2.2016 či pozdější)

8

9 Vyplníme stránku „Plátce“ Přejdeme na další stránku (tlačítkem „Další stránka“ nebo výběrem stránky „Plátce“ vyplníme příslušné údaji o plátci a o osobě podávající kontrolní hlášení – např. dle příkladu na dalším snímku

10

11 A začínáme vyplňovat vlastní obsah KH Nyní již budeme vyplňovat příslušné oddíly kontrolního hlášení Vyplnění si ukážeme na velmi jednoduchém příkladu

12 Příklad maloobchodní prodejna potravin měsíční plátce prodej v 1. snížení SD 15 %

13 Daňové doklady na 2 prodeje nad 10 tis. Kč prodejna má tržby hlavně od konečných zákazníků přesto dojde za 01/2016 ke dvěma prodejům osobám, které vystupují jako osoby povinné k dani – to dali najevo tím, že požádali o řádný daňový doklad, tj. sdělili příslušné údaje pro jeho vyplnění (zejména své DIČ - daňové identifikační číslo) 1. prodej se uskuteční 8.1.2016 za 23.000,- Kč (20.000 základ daně + 3.000 DPH), kupujícím je podnikatel s DIČ 48056375 a daňový doklad má evidenční číslo 0012016 2. prodej se uskuteční 28.1.2016 za 46.000,- Kč (40.000 základ daně + 6.000 DPH), kupujícím je podnikatel s DIČ 43366228 a daňový doklad má evidenční číslo 0022016

14 Daňové doklady na 2 prodeje nad 10 tis. Kč v KH Údaje o obou prodejích vyplníme do oddílu A.4:

15 Další tržby kromě předchozích 2 prodejů má plátce ještě další měsíční tržby celkem za 1.150.000 Kč (1.000.000 Kč základ daně + 150.000 Kč DPH), tyto další tržby zahrnují: běžné prodeje konečným spotřebitelům (jednotlivý prodej nepřesahuje 10.000 Kč) prodeje jiným podnikatelům vystupujícím jako osoby povinné k dani (požádali o daňový doklad a sdělili své DIČ), ale jednotlivé prodeje nepřesáhly 10.000 Kč několik prodejů konečným spotřebitelům přesahující v jednotlivých případech 10.000 Kč

16 Další tržby v KH v kontrolním hlášení jsou veškeré další tržby (kromě 2 tržeb nad 10 tis. Kč, na které byly vystaveny řádné daňové doklady s označením odběratele) uvedeny souhrnně na jednom řádku v oddíle A.5.:

17 Odpočet daně z daňových dokladů nad 10 tis. Kč v daňovém přiznání za 01/2016 uplatní plátce odpočet daně ze 3 daňových dokladů od dodavatele DIČ 70761159: daňový doklad evidenční číslo FV-008/2016, DUZP 5.1.2016, základ daně 300.000 Kč, DPH 45.000 Kč daňový doklad evidenční číslo FV-012/2016, DUZP 15.1.2016, základ daně 100.000 Kč, DPH 15.000 Kč daňový doklad evidenční číslo FV-022/2016, DUZP 25.1.2016, základ daně 100.000 Kč, DPH 15.000 Kč

18 Odpočet daně z daňových dokladů nad 10 tis. Kč v kontrolním hlášení je nutné údaje z jednotlivých přijatých daňových dokladů (ze kterých je prováděn odpočet daně) vykázat oddíle B.2.:

19 Odpočet daně z daňových dokladů do 10 tis. Kč v daňovém přiznání za 01/2016 uplatní plátce odpočet daně z jednotlivých daňových dokladů (může se jednat o zjednodušené daňové doklady) do 10 tis. Kč včetně DPH, ze kterých celkový odpočet daně činí: odpočet daně 1.050 Kč ze základu daně 5.000 Kč (základní sazba daně) odpočet daně 15.000 Kč ze základu daně 100.000 Kč (první snížená sazba daně)

20 Odpočet daně z daňových dokladů do 10 tis. Kč v KH odpočet daně z jednolivých dokladů do 10 tis. Kč je vykázán v oddíle B.3. souhrnně:

21 Odpočet daně z daňových dokladů do 10 tis. Kč v KH odpočet daně z jednolivých dokladů do 10 tis. Kč je vykázán v oddíle B.3. souhrnně:

22 Kontrolní část C v oddíle C se automaticky doplní údaje, které musí odpovídat příslušným řádkům daňového přiznání za 01/2016, v daném případě jde o řádky 2, 40 a 41 daňového přiznání:

23 Ověření s daňovým přiznáním údaje z části C kontrolního hlášení musí odpovídat údajům z daňového přiznání za stejné období:

24 Závěrečná část v závěrečné části si můžeme překontrolovat chyby v podání, vytisknout kontrolní opis a zejména kontrolní hlášení odeslat

25 Podání kontrolní hlášení můžeme podat: jako nepodepsané (v tom případě musíme vygenerovat e-tiskopis a do 5 dnů a zároveň nejpozději do termínu pro podání kontrolního hlášení potvrzený tiskopis např. podat na podatelně Finančního úřadu) s ověřením identity přihlášením do datové schránky (tuto možnost si dále ukážeme) podepsané kvalifikovaným certifikátem (nutný „elektronický“ podpis)

26 Podání s přihlašovacími údaji do datové schránky podáme s ověřením identity přihlášením do datové schránky

27 A budeme mít podáno vyplněním přístupových údajů do datové schránky a kontrolního kódu budeme mít kontrolní hlášení odeslané, podání odeslané z testovací verze je neplatné a odesílání si zde můžete bez obav vyzkoušet

28 Přednášky věnované kontrolnímu hlášení stručný přehled ke kontrolnímu hlášení získáte na přednášce „Daňové novinky 2016“, kterou pořádáme v Praze již 7.1.2016, ve Zlíně 11.1.2016 a v Brně 18.1.2016 podrobně bude kontrolnímu hlášení věnována pozornost na přednášce „DPH 2016“, kterou pořádáme v Praze 14.1.2016, nebo na přednášce „Kontrolní hlášení a další nové povinnosti“, kterou pořádáme v Brně 19.1.2016 podrobnosti o přednáškách http://www.behounek.eu/products/prednasky- seznam/http://www.behounek.eu/products/prednasky- seznam/