Prvotní doklady a jejich zaúčtování Iveta Klimečková Jan Keprt

Zaúčtování dokladů – obecné principy a požadavky Rozúčtování dokladů – předkontace, přímo Zaúčtování - akce na vyžádání Dvě základní linie Dávkové Přímé ( on-line ) Přizpůsobení podmínkám organizace - možnost volby: Způsobu Počtu kroků

Dávkové zaúčtování – pro a proti Pro souhru více datových prostředí nezbytné Výhody Rozúčtované doklady hromadně do účetnictví Jednoznačné oprávnění, věcná kontrola před zápisem do deníku Nevýhody „Dvojí“ práce s dokladem Uživatelsky nepřívětivé, složitější Časový nesoulad prvotních evidencí a účetnictví I při dávkovém zpracování Možnost využít přenos dat přes internet (podpora - vxw mail)

Výhody zaúčtování on-line Jednotlivé doklady ihned při pořízení Jednoduché ovládání Aktuální informace v účetnictví Optimální pro organizace s jedním datovým prostředím v3 klient – i velké organizace s distribuovaným zpracováním

Řešení v aplikaci EKOS Volitelné, kombinovaný způsob zpracování Průběh zaúčtování Předkontace dokladu Zápis do deníku ( on-line nebo dávkově ) Věcná kontrola ( účetní knihy ) Promítnutí do kont hlavní knihy

Verze EKOS 15.00 Propojení prvotního dokladu s deníkem ( verze 14.01 ) Tlačítko na F7 – přímé zaúčtování Ošetření důsledků Minimálně ve fakturaci a pokladně Dokladové účetnictví - cíl Deník přehledně po dokladech ( v budoucnu zpřístupnění podsoborů v rozvinutém pohledu ) Vytažení položek společných pro doklad z řádků do hlavičky dokladu

Ukázka propojení dokladu s jeho zaúčtováním

Změny v účetnictví vyplývající z novely zákona o účetnictví 563 / 1991 Sb. Zahraniční měna § 4 / 6, § 24 / 4 Okamžik vyhotovení § 11 / 1d,e; § 35 / 4 Podpisový záznam § 11 / 1f; § 12 / 2 Účetní záznam § 4 / 4,5; § 12

Zahraniční měna Povinnost evidence pohledávek, závazků a vnitřních účetních dokladů v cizí měně Povinnost evidence finančního majetku Povinnost použít denní kurzy pro vybrané organizace Změny ve výpočtu kursových rozdílů neuhrazených pohledávek a závazků

Řešení evidence měn v aplikaci EKOS Hotovostní transakce Ošetřuje zcela modul POK včetně pokladních knih po měnách a výpočtu kursových rozdílů na dokladech a výpočtu a zaúčtování kursového rozdílu zůstatku měn Peníze na devizových účtech Evidence po měnách na devizových účtech Přepočet zůstatků devizových účtů ( verze 14.01 ) Výpočet kursového rozdílu při spárování s fakturou Denní kurzy ČNB Na objednávku lze vytvořit konverzní modul pro stahování kursového lístku z internetu

Řešení evidence pohledávek, závazků a ostatních dokladů Faktury evidence v měnách i s přepočtem na koruny Sestavy včetně saldokont po měnách Pohledávky a závazky, které nejsou fakturami Lze evidovat ve fakturaci s vlastní číselnou řadou ( popsáno v infotextu k verzi 14.01 ) Komplexní řešení – lze nabídnout, až bude jasný výklad zákona ( zatím nebylo možné zjistit konkrétní účetní případy a jejich vazby ) Změny ve výpočtu kursových rozdílů neuhrazených pohledávek a závazků – verze na konci roku

Okamžik vyhotovení Povinnost mít jej na dokladu, pokud se liší od data uskutečnění účetního případu tak i datum uskutečnění účetního případu Den, (nejde o hodiny a minuty) Viz postupy účtování pro podnikatele,Finanční Zpravodaj 11/2001 článek VII ( str. 315 ) V EKOSU je datum vyhotovení dokladu = datumu uskutečnění účetního případu Doklad je nutné vyhotovit bez zbytečného odkladu.

Podpisový záznam Podpisový záznam osoby zodpovědné za zaúčtování a osoby, která zápis pořídila V účetním deníku je nová položka ZODPOV – Pracovník zodpovědný za zaúčtování, Vyplníme ji tehdy, když se jedná o jinou osobu než, která doklad pořídila. Možnost uživatelské úpravy maket pro sestavy, například S22 - Účetní doklad. Lze modifikovat komentář podpisu, případně doplnit další kolonku pro podpis.

Účetní záznam Nově zavedený pojem pro téměř všechny druhy dokladů a evidencí v účetnictví Všechny informace o předmětu účetnictví a jejich souhrny Účetnictví jako soustava účetních záznamů Účetní zápis je účetní záznam Praktický dopad na EKOS – žádný. Jde pouze o terminologii.