OPERATIVNÍ CONTROLLING PERMANENTNÍ ZAJIŠTĚNÍ likvidity rentability tržní hodnoty firmy
VÝZKUM A VÝVOJ
5 NÁKLADOVÝCH MÍST VE VÝROBĚ
SPRÁVA A PRODEJ
VNĚJŠÍ VLIVY A KONKURENCE
VYHODNOCENÍ
CONTROLLING A ROZPOČET (praktická ukázka) Ing. Bohumil Nývlt controlling – úvěry - factoring
VÝROBNÍ PROGRAM FIRMY KSL, a.s. n firma vyrábí 3 druhy výrobků ( produkty A, B, C ) n na 5 nákladových místech výroby (NM 1 - NM 5) n ze 4 druhů jednicového materiálu (JM I - JM IV)
STRATEGICKÉ CÍLE FIRMY KSL, a.s. n MAXIMALIZACE TRŽNÍ HODNOTY n PERMANENTNÍ ZAJIŠTĚNÍ LIKVIDITY n PERMANENTNÍ ZAJIŠTĚNÍ RENTABILITY
CESTY K CÍLI: n zásobování a výroba n správa a prodej n vývoj a investice
PROSTŘEDKY K DOSAŽENÍ CÍLE n permanentní vyhodnocování vlivů: – vnějších a vnitřních faktorů – zpětné vazby n na výsledek produktů a celé firmy
MEZI HLAVNÍ FAKTORY PATŘÍ: tržní podmínky struktura firmy a nákladů tvorby cen a řízení nákladů reakce na změny tržních podmínek perfektní orientace v řízení nákladů identifikace rizik a příležitosti efektivní investování
TVORBA VOLNÉHO CASH FLOW (pro osobní spotřebu majitele firmy, nebo další reinvestice) Volný cash flow
ORGANOGRAM FIRMY KSL
VYTVOŘENÍ KAUZÁLNÍCH VZTAHŮ (propojení modulů v excelu)
ROZPOČET ODBYTU
ROZPOČET VÝROBY
ROZPOČET NÁKLADOVÝCH MÍST
ROZPOČET SPOTŘEBY JEDNICOVÉHO MATERIÁLU NA 1 MJ PRODUKTU
CELKOVÁ SPOTŘEBA JM
VLASTNÍ NÁKLADY VÝROBY NA 1 MJ PRODUKTU
ROZPOČET MTZ NA NÁKUP JM
ROZPOČET TECHNICKÉHO ROZVOJE
ROZPOČET SPRÁVY A PRODEJE
PLÁN INVESTIC PLÁN INVESTIC
VÝSLEDOVKA PRODUKTŮ
BILANČNÍ ANALÝZA A FINANČNÍ PLÁN (BAFP)
DĚKUJEME ZA VAŠI POZORNOST A TĚŠÍME SE NA SPOLEČNÉ SLEDOVÁNÍ DALŠÍHO VÝVOJE FIRMY KSL