Matej Tunega, spolupracovník INEKO,

Prezentace na téma: "Matej Tunega, spolupracovník INEKO,"— Transkript prezentace:

1 Matej Tunega, spolupracovník INEKO, 29.10.2012
Skúsenosti INEKO pri tvorbe a prevádzkovaní portálu o hospodárení miest a obcí Matej Tunega, spolupracovník INEKO,

2 Osnova 1. Vznik projektu, motivácia 2. Zber dát, komunikácia s MF SR
3. Metodika, spracovanie dát 4. Možnosti používateľského rozhrania portálu 5. Verifikácia dát, problémy s ich presnosťou 6. Hlavné zistenia 7. Zaujímavé prípady z praxe 8. Ostatné riziká súvisiace s hospodárením samospráv a odporúčania INEKO

3 1. Vznik projektu, motivácia (1)
Zvýšiť tlak na zlepšovanie finančného zdravia obcí a VÚC Poskytnúť širokej verejnosti relevantné údaje o hospodárení každej obce/VÚC Starostovia budú kvôli verejnej kontrole nútení hospodáriť efektívnejšie Časové rady umožňujú porovnať snahu jednotlivých starostov o finančné zdravie mesta - Hlavným cieľom projektu je zvýšiť tlak na zlepšovanie finančného zdravia miest, obcí a VÚC. - Ako to možno dosiahnuť? Poskytnúť širokej verejnosti relevantné údaje o hospodárení každej obce od roku 2006. - Veríme, že zvýšenie informovanosti prispeje k lepšiemu hospodáreniu jednotlivých obcí, keďže starostovia budú kvôli verejnej kontrole nútení hospodáriť efektívnejšie. - Vďaka časovým radom si môže návštevník navyše porovnať snahu jednotlivých starostov o finančné zdravie mesta.

4 1. Vznik projektu, motivácia (2)
Hlavné aktivity projektu: Definovanie ukazovateľov finančnej stability Zber a zverejnenie údajov o finančnom zdraví všetkých obcí a VÚC Výpočet finančných ukazovateľov a ich prezentácia na portáli Analýza finančnej stability 50 najväčších slovenských miest a 8 VÚC Odporúčania na úpravu zákonných kritérií a zavedenie sankcií pre ich lepšie dodržiavanie Definovanie ukazovateľov finančnej stability, vrátane ich konzultovania s bankovými analytikmi a odborníkmi z ratingových agentúr Zber a zverejnenie údajov o finančnom zdraví všetkých 2928 obcí a 8 vyšších územných celkov (VÚC) za roky 2006 – 2011 (Zverejníme údaje, ktoré zbiera (ale nezverejňuje) Ministerstvo financií SR - Datacentrum) Formulácia odporúčaní pre úpravu zákonných kritérií a zavedenie sankcií (doplniť dátumy, kedy sa čo stalo)

5 2. Zber dát, komunikácia s MF SR (1)
Na základe infozákona sme získali prístup k údajom MF SR (Datacentra) Zber a zverejnenie údajov o finančnom zdraví obcí a 8 VÚC za roky 2006 až 2011 Vstupné finančné ukazovatele obsahujú 17 údajov o každej obci a VÚC, ako napríklad: Zber údajov - na základe Zákona o slobodnom prístupe k informáciám sme získali prístup k údajom Ministerstva financií SR (Datacentra) (vrátane miest a mestských častí)

6 2. Zber dát, komunikácia s MF SR (2)
Príjmy a výdavky bežného účtu Príjmy a výdavky kapitálového účtu Krátkodobé a dlhodobé pohľadávky Krátkodobé a dlhodobé záväzky Záväzky po lehote splatnosti Záväzky neuhradené 60 a viac dní po lehote splatnosti Bankové úvery a výpomoci Úvery od ŠFRB Výdavky na splácanie istiny Úrokové splátky Dlhová služba = Výdavky na splácanie istiny + Úrokové splátky Nie všetky sú dostupné za všetky roky

7 3. Metodika, spracovanie dát (1)
Bežné ceny, prepočet starších dát na eurá Priradenie údajov k obciam a VÚC v databáze Základné očistenie o evidentne nesprávne údaje Výpočet indikátorov finančnej stability pomerových ukazovateľov, ako napríklad: Celkový dlh = (bankové úvery a výpomoci + dlhodobé záväzky - úvery od ŠFRB) / (bežné príjmy za predch. rok) Nie úplná zhoda so zákonným kritériom na celkový dlh vo výške 60 % (dôvod: eurofondy) - Všetky údaje uvádzame v bežných cenách a sumy z roku 2008 a starších boli na eurá prepočítané konverzným kurzom 1 EUR = 30,1260 SKK Čiastočná rozdielnosť databáz, potreba priraďovania údajov Na portáli nezobrazujeme tie údaje z Datacentra, ktoré boli z povahy indikátora nesprávne vložené do systému - napríklad záporné bežné príjmy Prevedenie poslucháča indikátormi, ako sú počítané, atď. Keďže sa nám počítaný dlh nepodarilo očistiť aj o záväzky prijaté na zabezpečenie predfinancovania eurofondov, nemožno robiť žiadne závery na základe jeho porovnania so zákonným limitom na úrovni 60 %. Vysvetliť zákonné kritérium a vysvetliť prečo sa úvery od ŠFRB nemajú zarátavať vo výške krytej „nájomným od ľudí“ – premyslieť si

8 3. Metodika, spracovanie dát (2)
Pokračovanie: Dlhová služba = (výdavky na splácanie istiny + úrokové splátky) / (bežné príjmy za predchádzajúci rok) Záväzky neuhradené 60 a viac dní po lehote splatnosti v pomere k bežným príjmom = (záväzky neuhradené 60 a viac dní po lehote splatnosti) / (bežné príjmy za predchádzajúci rok) Okamžitá likvidita = (finančné účty) / (krátkodobé záväzky) - Podľa zákona sa do výdavkov na splácanie istiny a úrokových splátok nemá započítavať ich jednorazové predčasné splatenie. Je však možné, že niektoré obce vykazujú aj predčasné jednorazové splatenia dlhov, a tak môže dôjsť k ich premietnutiu do výdavkov na splácanie istiny a následne aj do dlhovej služby. Nami vypočítanú dlhovú službu preto nie je možné úplne stotožniť so zákonnou definíciou a je potrebné ju brať len ako aproximáciu zákonného kritéria - Pozor na zarátavanie neuznaných záväzkov, tie by obce nemali vykazovať

9 3. Metodika, spracovanie dát (3)
Pokračovanie: Základná bilancia = (bežné príjmy + kapitálové prímy - bežné výdavky - kapitálové výdavky) / (bežné príjmy + kapitálové prímy) Celkový dlh na obyvateľa Záväzky po lehote splatnosti v pomere k bežným príjmom Bilancia bežného účtu a Bilancia kapitál. účtu Úvery od ŠFRB v pomere k príjmom Čistý majetok Výsledok hospodárenia na obyvateľa

10 3. Metodika, spracovanie dát (4)
Finančné zdravie – berie sa do úvahy viac rokov, skóre na intervale -3 až +3: Zložky Celkový dlh Dlhová služba Záväzky aspoň 60 dní po splatnosti Okamžitá likvidita Základná bilancia Finančné zdravie – výsledné skóre (vážený priemer na základe piatich zložiek) Finančné zdravie nahrádza pätnásť indikátorov finančnej stability jedným číslom a je postavené na piatich z týchto indikátorov 5 aspektov 4 roky (okrem celkového dlhu) Vypovedá o tom, do akej miery je hospodárenie udržateľné a či príslušnému mestu, obci alebo VÚC hospodárenie spôsobuje, alebo nespôsobuje problémy.

11 4. Možnosti používateľského rozhrania portálu (1)
Široké možnosti zobrazovania a porovnávania Možnosti: Zobrazenie profilu obce/VÚC: Finančné zdravie – výsledné skóre a zložky Indikátory finančnej stability (pomerové ukazovatele) a vstupné finančné ukazovatele Porovnanie s geograficky blízkymi obcami Porovnanie s veľkosťou podobnými obcami Doplňujúce informácie AGU: počet obyvateľov, štatút, okres, kraj a na kontaktnú osobu na miestnom úrade, mestskom úrade či magistráte

12 4. Možnosti používateľského rozhrania portálu (2)
Pokračovanie: Rebríčky Textové porovnanie (max. 3 obce/VÚC) Všetky ukazovatele, za 1 rok, ako v profiloch Grafické porovnanie (max. 3 obce/VÚC) Po 1 ukazovateli, graf za všetky roky Možnosť stiahnutia: Kompletná DB s údajmi Analýzy, Blogy Odporúčania pre MF SR !!! Doplnit 2 screenshoty – pre textove porovnanie aj pre graficke porovnanie !!!

13 4. Možnosti používateľského rozhrania portálu (3)
!!! Doplnit 2 screenshoty – pre textove porovnanie aj pre graficke porovnanie !!!

14 4. Možnosti používateľského rozhrania portálu (4)
!!! Doplnit 2 screenshoty – pre textove porovnanie aj pre graficke porovnanie !!!

15 5. Verifikácia dát, problémy s ich presnosťou (1)
Žiadosť o verifikáciu údajov adresovaná starostom obcí a zástupcom VÚC Oslovenie prostredníctvom ov Pripravené administračné rozhranie na portáli Mailová komunikácia Reagovalo zhruba 50 obcí či VÚC, niektorí s veľkým časovým odstupom Údaje evidované v Datacentre sa nemusia zhodovať so skutočnými údajmi v účtovníctve obcí alebo VÚC, INEKO preto negarantuje správnosť prezentovaných údajov

16 5. Verifikácia dát, problémy s ich presnosťou (2)
Ukázalo sa, že MF SR má čiastočne chybné údaje vo viacerých ohľadoch: Dôvod: väčšinou nedôslednosť pri vypĺňaní výkazov (typická chyba – úvery od ŠFRB) Väčšia chybovosť pri malých obciach Beluša, r – kompletne chybné údaje Mierne chyby kvôli revidovaniu údajov Častá chyba – nevyplnený údaj o ŠFRB úveroch Korekcie na základe pripomienok/dokumentov Beluša má viac ako obyvateľov Zriedkavo aj iné chyby Korekcie obratom, hneď sa prejavujú na portáli

17 6. Hlavné zistenia (1) Všetky obce a VÚC spolu: Celkový dlh
Hodnota za celú SR: 31,9 % 373 z 2930 obcí má dlh > 60 % (ŠFRB, EF?) Všetky VÚC majú < 60 %, no blížia sa Záväzky aspoň 60 dní po splatnosti Hodnota za celú SR: 0,5 % 317 z 2930 obcí ich má > 0 % (k ) Z toho 87 má > 5 % Poznámky: Priemery SR v hlavných indikátoroch Zistenia z analýz Koľko veľkých miest je v problémoch?

18 6. Hlavné zistenia (2) Pokračovanie: Finančné zdravie: Skóre
Hodnotenie finančného zdravia Počet obcí Príklady miest Počet VÚC Príklady VÚC +2 až +3 výborné 881 . 0 . +1 až +2 dobré 2 . Prešov., Nitr. 0 až +1 dostatočné 637 . 4 . BA, ZA, TN, KE -1 až 0 nedostatočné 299 . BA-magistrát, Trenčín, Žilina Trnavský, Banskobystr. -2 až -1 zlé 75 . Myjava, Veľký Šariš žiadny -3 až -2 veľmi zlé 6 . žiadne Poznámky: Priemery SR v hlavných indikátoroch Zistenia z analýz Koľko veľkých miest je v problémoch?

19 7. Zaujímavé prípady z praxe (1)
Obec Mútne (Orava, 3000 obyvateľov) Oficiálny dlh obce 0,2 % r. 2011: „dodávateľský úver“, v skutočnosti kvázi PPP projekt - vyhli sa obstarávaniu Výstavba športovej haly (na obecnom pozemku) Obec sa zaviazala splácať eur mesačne po dobu 8 rokov (deklarovaný 5% úrok) Tento záväzok sa podľa INEKO ku koncu roka premieta do „skutočného“ dlhu obce sumou 1,04 mil. € resp. 87,3 % b. príjmov v roku 2010 Obec bude platiť firme, v ktorej je konateľom starostov syn a spoločníkom sám starosta Prípady, ktoré poukazujú na riziká, na kt. je vhodné sa zamerať Vyhli sa obstarávaniu o najlepšieho dodávateľa Výstavba športovej haly na obecnom pozemku Toto, čo má Mútne v INEKU oficiálne nazývame „skrytý dlh“ Viac o princípe v ďalších prezentáciách (?)

20 7. Zaujímavé prípady z praxe (2)
Mesto Trenčín Rast záväzkov po lehote splatnosti v rokoch a 2010 na vyše 17 % - nutnosť ozdravného režimu Následné skrývanie týchto záväzkov ich odpredajom súkromným spoločnostiam za vyššiu sumu Tieto spoločnosti záväzky uhradia a mestu vzniká nový, vyšší záväzok Potreba zmeny hospodárenia – výrazné zníženie výdavkov

21 7. Zaujímavé prípady z praxe (3)
Bratislava - Magistrát Vlastní 40 % akcií firmy Tehelné pole, ktorá stavala luxusný hotel pri zimnom štadióne Vlastník zvyšných 60% akcií žiada od mesta 6 mil. € - 1,5 mil. na navýšenie imania a takmer 5 mil. za podiel na investícii Mesto preto chce vycúvať, ale stratí pozemok Kontrola NKU zistila zlé hospodárenie: mesto prenajalo pozemok na 50 rokov za 30 eur / rok, skutočná hodnota: takmer 3 mil. € - Firma Tehelne Pole, 40% podiel v nej malo mesto. Firma TP si brala uvery – aj to je vlastne nepriame zadlzovanie mesta, ktore skoncilo tym, ze mesto z toho vycuvalo za cenu straty pozemku, v hodnote cca: - Mesto prišlo o pozemok v hodnote X eur (nájsť rozlohu v článkoch (cca 7000m2?) x cena 442 eur.m-2 (2-nasobok sirokeho ponukanej))

22 7. Zaujímavé prípady z praxe (4)
Bratislava-m.č. Devín Celkový dlh: 8,9 mil. €, ktorý vznikol v 90- tych rokoch pre zvláštne úvery Neschopnosť dlh splatiť: Násobne vyšší než príjmy (vyše 16-násobok) Nízka kredibilita pre potenciálnych investorov Nútená správa Vznik zákonných povinností s nulovým účinkom Splácanie pohľadávok, ale iba v symbolickej výške Zvyšovanie daní a poplatkov, opäť iba symbolicky Nefunkčný bankrot obce pointy: veritelia sa nevedia domoct svojich pohladaviek, realne neexistuje bankrot obce, cize obec splaca smiesnych par eur rocne (asi 7900 eur? v clanku) a dlh obce dalej narasta – prilozit aj graf, alebo udaje vyvoja dlhu za r az 2011 zaujimave je (a zaroven problem nasej legislativy), ze podla portalu vyzera devin ako relativne zdrava obec okrem vysky dlhu. Maju OK zakladnu bilanciu, zavazky po lehote spatnosti a pritom su v prdeli spomenut, ze to je najzadlzenejsia obec v SR v clankoch by malo tiez byt cosi o tom, ze dakedy davno starosta vydal nejake zmenky, ktore neskor neboli dlho vedene v uctovnictve – cize dlho to bol dalsi nepriznany dlh Poznamka: Tie dlhy tak narastli aj preto, ze viac uverov bolo zarucenych tymi istymi pozemkami. A nikoho to netrapilo..

23 8. Ostatné riziká súvisiace s hospodárením samospráv a odporúčania INEKO (1)
Ďalšie riziká: Nedostatočná kvalita zbieraných údajov Nedostatočný rozsah zbieraných údajov (EF) Nedostatočné sledovanie plnenia zákonných kritérií zo strany MF Výber odporúčaní pre MF SR: Zabezpečiť dostatočné členenie záväzkov a úverov pre výpočet zákonného dlhového kritéria Údaje o plnení zákonných kritérií pravidelne zverejňovať na webe MF SR Údaje o plnení zákonných kritérií za všetky obce (VÚC) odporúčame pravidelne zverejňovať na webe MF SR alebo osobitnom portáli v prehľadnej a užívateľsky prívetivej forme (ako inšpirácia by mohol slúžiť portál Zabezpečiť dostatočné členenie záväzkov a úverov pre výpočet zákonného dlhového kritéria – toto zevraj uz MF SR slubilo, malo by to tak byt uz vo vykazoch za r. 2012

24 8. Ostatné riziká súvisiace s hospodárením samospráv a odporúčania INEKO (2)
Pokračovanie: Identifikovať a sledovať skryté dlhy obcí /VÚC Zaviesť dlhovú brzdu pre obce/VÚC na podobnom princípe, ako platí dlhová brzda pre vládu Zaviesť limity na: Splátky výnosov (úrokov) – ako náhrada dlhovej služby* Okamžitú likviditu Bilanciu bežného účtu (v % pomere k bežným príjmom) Odporúčame povinne zverejňovať základné úverové podmienky obce, t.j. najmä výšku každého úveru, dobu splácania, zábezpeky, úrokové podmienky a RPMN. Podrobnejšie rozpracovať postup oddlženia (bankrotu) v prípade, ak nedokážu znižovať svoj dlh Údaje o plnení zákonných kritérií za všetky obce (VÚC) odporúčame pravidelne zverejňovať na webe MF SR alebo osobitnom portáli v prehľadnej a užívateľsky prívetivej forme (ako inšpirácia by mohol slúžiť portál Ponaucenie zapracovat dakde: Banky musia davat pozor na existujuce zmluvy (aby odhalili zavazky voci nefinancnym sukromnym subjektom). Inak si mozu nevsimnut skryte dlhy. povedať: Tento limit by mohol nahradiť zákonné kritérium dlhovej služby, ktoré je pomerne veľkorysé a vzhľadom na zahrnutie jednorazových splátok istiny tiež môže mať skreslenú výpovednú hodnotu. K predposlednému bodu: (Súčasne odporúčame vypočítavať a na určenom portáli zverejňovať ročnú percentuálnu mieru nákladov (RPMN) pre každý úver aj za všetky úvery (t.j. priemerný úrok, za ktorý si obec požičiava).)