Školení Skalský Dvůr 28.- 29.11.2016 DPH Denková Barbora, DiS.

Prezentace na téma: "Školení Skalský Dvůr 28.- 29.11.2016 DPH Denková Barbora, DiS."— Transkript prezentace:

1 Školení Skalský Dvůr DPH Denková Barbora, DiS.

2 Osnova prezentace Kontrolního hlášení
Dodatečné přiznání + následné kontrolní hlášení Daňové doklady z plateb Posun DPH na přelomu roku Návody DPH

3 Kontrolní hlášení

4 Kontrola oddílu Podání na daňovou správu *1098

5 Kontrola oddílu C Kontrola řádku DaP na řádek KH
Rozděleno dle sazeb daně

6 Částka KH Ovlivní zařazení dokladu Pokladna Závazky Pohledávky
Obchodník Prohlížení účetních knih

7 Kódy DPH Poměr Dodatečné zařazení majetku Návod KH +1825
Do kontrolního hlášení se uvádí status poměru Speciální kód DPH Např. Auto - částečně používané pro soukromé účely Dodatečné zařazení majetku jen ř. 47 DaP Nejde do KH Návod KH +1825

8 Doklad protistrany @ Doklad obsahující @ Kontrola Nezahrne do KH
Zahrne do DaP Kontrola V IQ DPH EU Doklad se zobrazí pro kontrolu Podání na daň. správu - tlačítko Kontrola dat Podklad XML souboru Doklad se nezobrazí

9 Špatné zařazení dokladu do KH
Částka přijaté faktury Kč Dle metodiky MF se doklad má zařadit do oddílu B2 (nad 10 tis. Kč) WF zařadí do součtového oddílu B3 (do 10tis.Kč) PROČ ??? Ve většině řešených případů je způsobeno evidencí klienta Není vyplněno políčko DIČ Obsah pole DIČ je uveden v §130 daň. řádu

10 Dodatečné daňové přiznání + následné kontrolní hlášení
Každé dodatečné daňové přiznání je individuální! Příklad níže je uveden pro inspiraci , jak lze postupovat v programu, jak může klient ovlivnit zaslání či nezaslání dokladů. Není určeno jako metodický postup!

11 Příklad Přijatá faktura se základní sazbou za opravu omítky na budově Kč (od plátce DPH) Daň. přiznání ř. 40 Kontrolní hlášení oddíl B2 (nad 10 tis. Kč) Daňová kontrola zjistila, že jste měli provést přenesenou daňovou povinnost – obě strany provedou opravu dodatečným přiznáním + KH

12 Příklad Dodatečné daňové přiznání – oprava
Kontrolní hlášení zasílám znovu celé – správně Chci docílit v DaP: Jak provést ve WinFASu? Přiznání řádek Základ daně daň řádné 40 21.000 dodatečné 10 (pokud nárok) 43

13 Příklad Vytvořím nové doklady 1) Doklad mínus ř. 40 = oprava
Doklad totožný s chybným – záporná hodnota Stejný kód DPH Vyplnit datum dodatečného přiznání Tabulka DPH Přiznání Řádek Základ daně Daň dodatečné 40

14 Příklad 2) Správný doklad s přenesenou povinností
Doklad protistrany – číslo dodavatele Datum dodatečného přiznání Pro DaP DPH je v pořádku Co kontrolní hlášení ? Přiznání Řádek Základ daně daň 10 21.000 (pokud nárok) 43

15 Příklad Kontrolní hlášení se zasílá celé znovu 3) Do KH nepatří
Původní faktura se základní sazbou Opravná faktura základní sazby Jak toho docílíme? - Do dokladu protistrany uvedeme @ Návod +513

16 Odeslání dodatečného DPH

17 Odeslání následného KH

18 Daňový doklad z platby

19 Daň. doklad z platby Více plateb na 1 přijatý daň. doklad Podmínka:
Stejné datum úhrady záloh 1 dodavatel Data jsou totožné na všech poddokladech Evidenční období Evidenční období DPH DUZP Návod +1931

20 Daňový doklad z platby

21 Daňový doklad z platby

22 Posun DPH na přelomu roku

23 Posun DPH na přelomu roku
Přijaté doklady v posunu DPH Převod UK DPH na dokladech není zaúčtované Zaúčtování ručně Interní doklad Kontrola převedeného posunu DPH IQ DPH EU Šablona posun DPH Návod +1275

24 Návody DPH

25 Rozcestník návodů DPH +1235

26 Děkuji za pozornost