ROZPOČTOVÝ VÝHLED ROZPOČET 2012 Sdružení tajemníků 24. září 2011 Špindlerův Mlýn.

Prezentace na téma: "ROZPOČTOVÝ VÝHLED ROZPOČET 2012 Sdružení tajemníků 24. září 2011 Špindlerův Mlýn."— Transkript prezentace:

1 ROZPOČTOVÝ VÝHLED ROZPOČET 2012 Sdružení tajemníků 24. září 2011 Špindlerův Mlýn

2 Ing. Luděk Tesař  1998 – 2006 Ministerstvo financí  2002 – 2006 Úřad vlády ČR  2006 – 2007 Pardubický kraj  2007 - 2010Regionservis, spol. s r.o.  od 2010WWW.CITYFINANCE.CZ

3 WWW.CITYFINANCE.CZ DOPORUČUJI SLUŽBY

4 SLUŽBY K ROZPOČTU A VÝHLEDU  Obsahuje analýzu financí  Uvádí doporučení  Závazné ukazatele rozpočtů  Informuje o slabých a silných stránkách financí, ohroženích a příležitostech  Srozumitelný samosprávě  Vypočítané DP na 2012  Výhled DP do roku 2014  Uvádí časové řady ekonomických dat za posledních min. 10 let  Reaguje na legislativní změny  Avízo o finančním zdraví  Uvádí data novely RUD ROZPOČTOVÝ VÝHLED VÝPOČET DAŇOVÝCH PŘÍJMŮ 2012-2014

5 WWW. CITYFINANCE.CZ LUDEK.TESAR@CITYFINANCE.CZ OBJEDNÁVKY A INFORMACE

6 Východiska výhledu financí  Přijmout rozdílnou strategii při změně RUD tzv. velké novele od 2013  Jinou města a obce do 50 tisíc obyvatel - pozitivní  Statutární města – nulový  Jinou Praha, Brno, Ostrava a Plzeň – negativní

7 Východiska výhledu financí  Přijmout rozdílnou strategii při změně RUD  Jinou statutární města, jinou města a obce  Rok 2012 a 2013 – velká novela až od 2013  Ohrožení financí obcí:  SAMOSPRÁVA – zejména budování nového majetku – nemáme na odpisy a děláme dluhy  Stagnací ekonomiky – hospodářská recese  Zásahy státu – redukce prostředků a změny  Růst nákladů

8 VÝVOJ EKONOMIKY

9 Hlavní makroekonomické trendy I/II  Není konec krize  Riziko – vazba ČR na nestabilní Eurozónu  Deficit SR na rok 2012 je 105 mld. Kč  Příjmy 1084 mld. Kč  Výdaje 1189 mld. Kč  DP obcí a měst neporostou 125 mld. Kč (124 mld. Kč je očekáváno v tomto roce 2011)  HDP +2,5% TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

10 Hlavní makroekonomické trendy II/II  Spotřeba domácností +2%  Spotřeba vlády -2%  Inflace +3,5%  Hlavní vliv má růst daní, zejména DPH  Nezaměstnanost 6,5 % (mírný pokles)  Mzdy a platy +4,4%  Vysoké deficity vládního sektoru TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

11 Deficity státního rozpočtu v mld. Kč Ing. TESAŘ, mobil. 602 690 061

12 DLUH VLÁDNÍHO SEKTORU TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

13 Zadluženost obcí, krajů a státu (mld. Kč) 2001200220032004200520062007200820092010 Kraje1,31,53810152119 Obce48567075798179808183 Stát34539649359369180389210001 1781 344

14 ROZPOČET SAMOSPRÁVY NA ROK 2012

15 NA ČEM ZÁVISÍ PŘÍJMY A VÝDAJE  Počet obyvatel  Podnikatelé (živnostníci)  Nemovitostech  Velikost katastru  Počet zaměstnanců  Vlastní činnosti  Provoz  Majetek (odpisy)  Lidé (platy a výdaje)  Efektivita  Investice  Pozor - zvedá odpisy  Ceny služeb PŘÍJMYVÝDAJE

16 Daňové příjmy obcí na rok 2012  Pokles 5 % nebudeme na výnosech r. 2008  Velkým rizikem je růst daní  spotřebních daní – obce neparticipují na růstu DPH TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz 2011 oček20122013index DPH59,961,564,4104,7 DPPO31,632,132,9102,5 DPFO32,43229,291,3 Celkem123,9125,6126,5100,7

17 Stagnace obcí, bujení státu

18 Stát řídí finanční diletanti, ale s vervou sobě vlastní. Luděk Tesař ZMĚNY S DOPADEM DO FINANCÍ SAMOSPRÁV TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

19 Novela RUD  Velká změna přijde až v roce 2013  Rok 2012 je s drobnou změnou u DPH  V roce 2013 nastanou tyto změny (dle plánu):  Posílení z dotací ze SR o 7 mld. Kč  Mění se kritéria: Váha prostého počtu obyvatel z 3% na 10% Nové kritérium „počet žáků“ (začleněn příspěvek na školství 1,5 mld. Kč) Váha koeficientů velikostní kategorie klesne z 94% na 80% TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

20 Novela RUD  Finanční dopady do obcí:  Růst výnosu minimálně o 1,2 tis. Kč na obyvatele  Týká se obcí do 100 tis. obyvatel  Tratí Praha, Brno, Ostrava a Plzeň TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

21 Mění se sociální agenda  Klesne příspěvek na výkon SS z tohoto titulu  Z rozpočtů měst odplynou sociální transfery  Zůstane jen malá část TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

22 DPH  Od 1. ledna 2012 snížená sazba z 10% na 14%  Od 1. ledna 2013 jednotná sazba 17,5%  snížená sazba z 14% na 17,5%  základní poklesne z 20% na 17,5%  Zvýšený výnos daně obce nepocítí  Změna podílu na DPH obce z 21,4% na 19,93% kraje z 8,92% na 8,29%  Růst nákladů samospráv TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

23 DPH  Povinné registrace od obratu 750 tis. Kč za uplynulých 12 měsíců (nyní 1 mil. Kč)  Týká se cca 10 tis. subjektů  Růst výnosů se netýká se obcí, pouze SR – argumentem je důchodová „reforma“ TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

24 Účetnictví - změny  Povinnost odepisovat majetek k 31.12.2011  Sjednocení povinností zejména se statistikou  Rozvíjení metodické podpory  Změny v konsolidaci se připravují a probíhají TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

25 Platební styk samospráv se státem  Povinný účet u ČNB  Teprve poté možný převod na účty u komerčních bank  V rámci změny rozpočtových pravidel  Účinnost dnem vyhlášení TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

26 ROZPOČTOVÝ VÝHLED A FINANČNÍ PLÁNOVÁNÍ

27 Rozpočtová pravidla a výhled  Je třeba aby byl aktuální  Na 2 až 5 let následující po roce, na který se sestavuje rozpočet, tedy 2013 až 2014 min.  Hlavním cílem je zajistit aby samospráva dostála závazkům  Obsahuje především: příjmy, výdaje, pohledávky a závazky  Porušení pravidel je správní delikt  Hrozí pokuta 1 mil. Kč (od krajského úřadu) TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

28 PRINCIP RACIONALIZACE OBCE NÁSTROJE  Zaměstnanci  Majetek  Organizace, společnosti, úřad PROCESY  Řídící  Hlavní  Podpůrné STANDARDY MĚŘITELNÉ CÍLE MĚŘITELNÉ VÝSLEDKY

29 DOPORUČUJI STADRADY  Plánovat finance měst  Plán je přípravou a koncepcí řízení  ISO 9001  Statutární město Děčín  Lanškroun, Králíky, Přeštice  MČ Prahy 2  CAF  VZDĚLÁVAT ZASTUPITELE TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

30 PŘÍLEŽITOSTI  Dotace na racionalizace a kvalitu  Kontaktujte mne Ing. Luděk Tesař  Projekt SMO + M. C. TRITON VZDĚLANÝ ZASTUPITEL  Zdarma vzdělat zastupitele přímo na úřadě města  Kontakt Bc. Lucie Pancová, mobil: 775 671 001  pancova@mc-triton.cz TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

31 REKAPITULACE A ZÁVĚR

32 Závěr – hrozby pro finance měst 1. Samospráva – budování nového majetku – nemáme na odpisy 2. Stagnace ekonomiky – hospodářská recese 3. Zásahy státu – redukce prostředků a změny, zejména růst nákladů růstem daní TESAŘ www.cityfinance.cz email: ludek.tesar@cityfinance.cz

33 TESAŘ – SEMINÁŘE 2012 25. 10. 2011 Jihlava 1. 11. 2011 Liberec 3. 11. 2011 Zlín 8. 11. 2011 Ústí nad Labem 9. 11. 2011 Karlovy Vary 15. 11. 2011 Chomutov 21. 11. 2011 Hradec Králové 22. 11. 2011 České Budějovice 29. 12. 2011 Brno 1. 12 2011 Praha 6. 12. 2011 Ostrava 8. 12. 2011 Pardubice Lze též objednat konání u vás na úřadě na míru s analýzou financí či také s výhledem.WWW.CITYFINANCE.CZ

34 Kontaktujte mne, rád vám pomohu. KONTAKT T E S A Ř WEB WWW.CITYFINANCE.CZ mail LUDEK.TESAR@CITYFINANCE.cz tel mobil: 602 690 061