1 Výukový materiál zpracován v rámci projektu EU peníze školám Registrační číslo projektuCZ. 1.07/1.5.00/ Číslo materiáluVY_32_INOVACE_EKO162 Název školy Obchodní akademie, Střední pedagogická škola a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky, Beroun Jméno autoraIng. Jana Palečková Tématická oblastFinanční trh – Spoření na penzi PředmětEkonomika Ročník3. ročník Datum vytvoření25. února 2014 Datum ověření ve výuce3. 3., , EKO 3. L Metodický pokyn a způsob využití Názorný výklad: části penzijního systému – I., II. a III. pilíř. Otázky k zamyšlení. Materiál lze použít pro výuku předmětu Ekonomika, Ekonomický seminář, Účetnictví. Druh učebního materiáluMateriál je určen pro dataprojektor, popř. interaktivní tabuli

I. pilíř – státní průběžný systém Lidé odvádějí pojistné do státního rozpočtu, peníze nejdou na jejich budoucí důchod, ale současným důchodcům. Výše důchodu se počítá z doby pojištění a z předchozích výdělků. Vyplácí se pravidelná penze pro odchod do důchodu – probíhá zvyšování věku pro odchod do důchodu a sjednocování věku pro muže a ženy. 2 Části penzijního systému

II. pilíř – individuální účty Občan dle vlastního rozhodnutí svěří část své penze místo státu penzijnímu fondu – ten shromážděné prostředky investuje. Po dosažení důchodového věku z těchto prostředků a z výnosů vyplácí penzi. Do tohoto pilíře může občan vstoupit nejpozději ve 35 letech věku. Části penzijního systému 3

Platby do II. pilíře:  3 % z hrubé mzdy srážené na sociální pojištění lze místo toho převést na individuální účet u soukromých penzijních společností, pokud zaměstnanci přidají částku ve výši 2 % ze svého  protože se sníží odvod do I. pilíře, bude nižší procentní složka důchodu z I. pilíře  neschváleno, aby děti mohly dobrovolně přispívat 1 % na důchod rodičů 4

Penzijní fond po dosažení důchodového věku bude vyplácet buď:  doživotní rentu  rentu vyplácenou 20 let – poté renta končí a zůstává penze z I. pilíře; pokud příjemce zemře dříve, zbytek renty dědí pozůstalí Budoucí důchodce si zvolí jednu z možností. Výše renty bude záviset na úspěšnosti fondu, tzn. zhodnocení investovaných vkladů. 5 Výplata penze

Povinně se nabízejí 4 druhy fondů, které jsou odstupňovány podle míry rizika a výnosů. Větší bezpečnost – menší výnos. Vyšší riziko – vyšší výnos. Stát nebude garantovat úspory v soukromých penzijních fondech. 6 Soukromé penzijní fondy

Fond státních dluhopisů Investuje do státních dluhopisů ČR, částečně i do kvalitních dluhopisů zemí EU a OECD Konzervativní fond Investuje do dluhopisů zemí EU a bezpečných dluhopisů Soukromé penzijní fondy 7

Vyvážený fond Investuje část do dluhopisů zemí EU, maximálně 40 % investuje do akcií a podílových fondů Dynamický fond Investuje do dluhopisů a akcií, až 80 % může investovat do akcií a podílových listů 8 Soukromé penzijní fondy

III. pilíř – doplňkové penzijní spoření  dobrovolné, lze do něj vstoupit kdykoliv  založeno na pravidelných měsíčních úložkách  stát poskytuje státní příspěvek – doba musí být minimálně 5 let  částka musí být vybrána až po dosažení určitého věku  státní příspěvek od roku 2013 ve výši Kč podle ukládané částky Kč Části penzijního systému 9

III. pilíř – doplňkové penzijní spoření  může přispívat zaměstnavatel  úložky přesahující 1000 Kč měsíčně lze odečíst od základu daně (max Kč) Uložené prostředky lze získat 3 způsoby: jednorázové vyrovnání jednorázové vyrovnání – vyplácí se najednou po splnění doby pojištění a věku penze penze – vyplácí se průběžně, buď doživotně nebo po sjednanou dobu odbytné odbytné – v případě požádání výplaty dříve, přijdeme o státní příspěvek a jeho zhodnocení Části penzijního systému 10

penzijní plán Přesné podmínky výplaty stanoví penzijní plán. 11

1)Domníváte se, že je výhodnější výplata jednorázového vyrovnání nebo výplata penze? 2)Zaujměte názor k tomu, zda je penzijní připojištění výhodné či nevýhodné pro člověka ve věku 25 let a 50 let. ZNÁŠ ODPOVĚĎ? 12

OBRÁZKY:  KB PENZIJNÍ SPOLEČNOST. KB Penzijní společnost [online]. [cit ]. Dostupný na WWW:  ČTK. Česká Pozice.cz [online]. [cit ]. Dostupný na WWW:  MINISTERSTVO FINANCÍ. Reflex [online]. [cit ]. Dostupný na WWW: bohate.html  FINCENTRUM. IKS KB [online]. [cit ]. Dostupný na WWW: kb.cz/web/news_0092.html  ČSOB. ČSOB [online]. [cit ]. Dostupný na WWW:  IKS KB. Kurzycz [online]. [cit ]. Dostupný na WWW:  STONE&BELTER. Stone&belter [online]. [cit ]. Dostupný na WWW: Použité zdroje 13

LITERATURA:  KLÍNSKÝ PETR; MÜNCH OTTO. Ekonomika 3 pro obchodní akademie a ostatní střední školy. Praha: Eduko, 2013, ISBN  KLÍNSKÝ PETR; MÜNCH OTTO. Ekonomika Cvičebnice 7 pro střední školy. Praha: Eduko, 2013, ISBN KLIPARTY: všechny použité kliparty jsou z volně dostupných sad programu PowerPoint společnosti Microsoft Materiály jsou určeny pro bezplatné používání pro potřeby výuky a vzdělávání na všech typech škol a školských zařízení. Jakékoliv další využití podléhá autorskému zákonu. Vyhotoveno dne Použité zdroje 14