Prezentace se nahrává, počkejte prosím

Prezentace se nahrává, počkejte prosím

Systém kontroly ÚSC Šumperk 24. 10. 2018.

Podobné prezentace


Prezentace na téma: "Systém kontroly ÚSC Šumperk 24. 10. 2018."— Transkript prezentace:

1 Systém kontroly ÚSC Šumperk

2 Obsah Právní úprava Vymezení kompetencí Působnost ÚSC
Systém finanční kontroly

3 Právní úprava zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole
zákon č. 255/2012 Sb., zákon o kontrole – procesní norma zákon č. 250/2000 Sb., § 15 odst. 2, § 27 odst. 11 § 15 (2) Územní samosprávný celek a svazek obcí vykonává kontrolu hospodaření jím zřízených nebo založených právnických osob Stanovisko MV ČR č. 2/2014 Kontrola příspěvkových organizací zřízených ÚSC a aplikace kontrolního řádu na tento typ kontroly

4 z. č. 320/2001 Sb. Vymezení kompetencí vedoucí orgánu veřejné správy
ÚSC – starosta (§2 písm. d) organizační zajištění kontroly § 5 odst. a), b) působnost ÚSC § 9 odst. 1 povinnosti vedoucího orgánu veřejné správy a vedoucích zaměstnanců § 25 odst. 1 a 2 Úvod – popis problematiky dané kapitoly Strategický cíl nebo cíle, vytyčené v kapitole Současný stav – popis aktuální situace, označení problematických oblastí, které koncepce řeší Seznam specifických cílů – výčet jednotlivých cílů, jejichž realizace bude pravidelně evaluována, stručný popis specifických cílů a označení nástrojů k úspěšné realizaci Příběh vězně – ilustrativní příklad typizovaného odsouzeného, tak jak by vypadal jeho život v případě pokračování současného stavu a nenaplnění cílů (pan Starý) a naopak při dosažení cílů (pan Nový), přiblížení cílů koncepce co nejširšímu okruhu osob

5 Působnost ÚSC § 9 Působnost územních samosprávných celků
(1) Územní samosprávné celky kontrolují podle tohoto zákona hospodaření s veřejnými prostředky u příspěvkových organizací ve své působnosti. (2) Územní samosprávné celky vykonávají veřejnosprávní kontrolu u žadatelů o veřejnou finanční podporu nebo u příjemců veřejné finanční podpory, kterou jim poskytují. (3) Územní samosprávné celky jsou povinny vytvořit systém finanční kontroly podle tohoto zákona, kterým zajistí finanční kontrolu jak svého hospodaření, tak i hospodaření svých organizačních složek a příspěvkových organizací ve své působnosti. Současně zajistí prověřování přiměřenosti a účinnosti tohoto systému a pravidelně, nejméně jednou ročně, jeho hodnocení.

6 Systém finanční kontroly
Veřejnosprávní kontrola – vykonávaná zaměstnanci ÚSC Vnitřní kontrolní systém - řídící kontrola - interní audit IA - obce do 15 tis. obyvatel Interní audit - obce lze nahradit přijetím jiných dostatečných opatření (§29 odst. 6) – PO lze nahradit – veřejnosprávní kontrola (§29 odst.5)

7 Právní úprava z. č. 320/2001 Sb., § 5 písm. a), b)
Organizační zajištění finanční kontroly: Povinnost vedoucího orgánu veřejné správy: a) organizovat finanční kontrolu tak, aby byla zajištěna přiměřená jistota, že tato kontrola podává včasné a spolehlivé informace o hospodaření b) dbát, aby finanční kontrolu vykonávali zaměstnanci s kvalifikačními předpoklady, kteří jsou zároveň bezúhonní a u nichž nehrozí střet zájmů podle zvláštních právních předpisů

8 Povinnosti § 25 Povinnosti vedoucího orgánu veřejné správy a vedoucích zaměstnanců ( starosta, ředitel PO) (1) Vedoucí orgánu veřejné správy je v rámci své odpovědnosti povinen v tomto orgánu zavést a udržovat vnitřní kontrolní systém, který a) vytváří podmínky pro hospodárný, efektivní a účelný výkon veřejné správy, b) je způsobilý včas zjišťovat, vyhodnocovat a minimalizovat provozní, finanční, právní a jiná rizika vznikající v souvislosti s plněním schválených záměrů a cílů orgánu veřejné správy, c) zahrnuje postupy pro včasné podávání informací příslušným úrovním řízení o výskytu závažných nedostatků a o přijímaných a plněných opatřeních k jejich nápravě.

9 Povinnosti § 25 odst. 2 – Starosta, ředitel PO
a) stanoví rozsah odpovídajících pravomocí a odpovědností vedoucích a ostatních zaměstnanců při nakládání s veřejnými prostředky, včetně úplného a přesného vymezení povinností ve vztahu k jimi plněným úkolům b) zajistí oddělení pravomocí a odpovědností při přípravě, schvalování, provádění a kontrole operací, zejména ve vztahu k výběrovým řízením, uzavírání smluv, vzniku závazků, platbám a vymáhání pohledávek,

10 Povinnosti c) zajistí, aby o všech operacích a kontrolách byl proveden záznam a vedena příslušná dokumentace, d) přijme veškerá nezbytná opatření k ochraně veřejných prostředků, e) zajistí hospodárné, efektivní a účelné využívání veřejných prostředků v souladu se zásadami spolehlivého řízení uvedenými v odstavci 1, f) sleduje a zajišťuje plnění rozhodujících úkolů orgánu veřejné správy k dosažení schválených záměrů a cílů.

11 Veřejnosprávní kontrola
Obsah – program kontroly Četnost Personální zabezpečení ( zaměstnanci, přizvané osoby)

12 Typy kontrol Kontrola činnosti Outsourcing – auditorská společnost
Kontrola prováděná kontrolním nebo finančním výborem

13 Řídící kontrola Ředitel organizace odpovídá za vytvoření, funkčnost a účinnost VKS (§ 25 ZFK) Odpovědnost příkazce operace 1. fáze – pověřuje zda je operace nezbytná, věcně správná, splňuje 3E, v souladu s právními předpisy a postupy pro zadávání veřejných zakázek Příkazce operace dále odpovídá za prověření možných rizik a stanovení případných opatření k jejich odstranění nebo zmírnění 2. fáze – odpovídá za výši a splatnost závazku, za správné určení osoby věřitele. Kontrolní postup končí vydáním písemného pokynu k uskutečnění operace

14 Řídící kontrola Odpovědnost správce rozpočtu
1. fáze – pověřuje soulad operace s pravidly stanovenými zejména v zákoně č. 250/2000 Sb. Soulad se schválenými veřejnými výdaji a jinými rozhodnutími o nakládání s veřejnými prostředky 2. fáze – Prověřit zda příkazce operace jedná v rámci vymezené působnosti Správce rozpočtu dále odpovídá za prověření možných rizik a stanovení případných opatření k jejich odstranění nebo zmírnění

15 Řídící kontrola Odpovědnost hlavní účetní
pověřuje soulad podpisu příkazce operace s podpisovým vzorem Za úplnost a soulad náležitostí podkladů zejména se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví Ověřuje v případě limitovaného příslibu zda pokyn odpovídá druhovému vymezení operace, limitu a období stanovenému v limitovaném příslibu

16 Odbor kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje
Děkuji za pozornost Zuzana Punčochářová Odbor kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje

17

18


Stáhnout ppt "Systém kontroly ÚSC Šumperk 24. 10. 2018."

Podobné prezentace


Reklamy Google