Vypracovaly: Martin Beck Petr Kubinec Dominik Lácha.

Prezentace na téma: "Vypracovaly: Martin Beck Petr Kubinec Dominik Lácha."— Transkript prezentace:

1 Vypracovaly: Martin Beck Petr Kubinec Dominik Lácha

2 Jednorázové počáteční náklady Zařízení (varianta 2) Náklady Hrnce (3)3 897 Kč Mixéry700 Kč Sporáky48 897 Kč Váhy10 194 Kč Myčky9 279 Kč Celkem72 967 Kč

3 Jednorázové počáteční náklady Přepravky  Objem 38 litrů = 127 sklenic  Cena = 279 Kč  Počet přepravek = 211  Celkové náklady = 58 737 Kč

4 Jednorázové počáteční náklady Doprava  Cena = 110 000 Kč  Objem kufru = 8 m 3  Nosnost = 955 kg

5 Fixní náklady  Marketing (slevy, promo akce, letáky, farmářské trhy, pronajaté regály) = 139 800 Kč  Ostatní (nájem prostor, energie, pohonné hmoty, telefon, účetní práce) = 177 000 Kč

6 Fixní náklady ZaměstnanciMzda- hodinaMzda- rokČistá mzda- rok Marketing+ ředitel70 Kč132 300 Kč93 271,5 Kč 3* dělníci (jeden dozor) 65 Kč159 412,5 Kč112 385,81 Kč Zahradník+ uklízečka 60 Kč113 400 Kč79 947 Kč 3* brigádníci50 Kč50 625 Kč35 690,63 Kč celkem455 737,5 Kč

7 Půjčka CenaSplátka- měsíc úrokDoba splácení Auto110 000 Kč1 826 Kč10%84 Zařízení, přepravky 131 704 Kč2 627 Kč15,30%84 Celkem241 7044 453 Kč WACC = 10% * 110 000/241 704 + 15,30% * 131 704/241 704 = 13% Celkové náklady kapitálu = 0,13 * 241 704= 31 421,52 Kč

8 Celkové fixní náklady na 1 rok PoložkaCena Přepravky58 737 Splátky53 436 Platy455 737,5 Marketing139 800 Ostatní177 000 Celkem825 973,5

9 Rozpočet celkových výdajů a příjmů

10 Rozpočet při ceně 60,-Kč za sklenici (68,4)  Při této ceně jsme si zvolili počet prodaných sklenic džemu na 21900 ks/rok  Zahajovací náklady jsou 241704,- (úvěr)

11 Tabulka nákladů Výdaje:MzdySkl.+cukrSplátkyMarketingOstatníCelkem Leden20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Únor20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Březen20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Duben20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Květen20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Červen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Červenec62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Srpen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Září62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Říjen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Listopad20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Prosinec20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Cellem za rok: 1 263 973,5

12 Náklady x příjmy NákladyPříjmyZisk Leden87 828109 50021 672 Únor87 828109 50021 672 Březen87 828109 50021 672 Duben87 828109 50021 672 Květen87 828109 50021 672 Červen129 835,5109 500-20 335,5 Červenec129 835,5109 500-20 335,5 Srpen129 835,5109 500-20 335,5 Září129 835,5109 500-20 335,5 Říjen129 835,5109 500-20 335,5 Listopad87 828109 50021 672 Prosinec87 828109 50021 672 Celkem za rok:50 026,5

13 Rozpočet při ceně 70,-Kč za sklenici (79,8)  Při této ceně jsme si zvolili počet prodaných sklenic džemu na 21900 ks/rok a tím docílíme zajímavého ročního zisku, ale 5 měsíců budeme ve ztrátách  Zahajovací náklady jsou 241704,- (úvěr)

14 Tabulka nákladů Výdaje:MzdySkl.+cukrSplátkyMarketingOstatníCelkem Leden20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Únor20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Březen20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Duben20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Květen20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Červen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Červenec62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Srpen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Září62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Říjen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Listopad20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Prosinec20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Cellem za rok: 1 263 973,5

15 Náklady x příjmy NákladyPříjmyZisk Leden87 828127 75039 922 Únor87 828127 75039 922 Březen87 828127 75039 922 Duben87 828127 75039 922 Květen87 828127 75039 922 Červen129 835,5127 750-2085,5 Červenec129 835,5127 750-2085,5 Srpen129 835,5127 750-2085,5 Září129 835,5127 750-2085,5 Říjen129 835,5127 750-2085,5 Listopad87 828127 75039 922 Prosinec87 828127 75039 922 Celkem za rok:269 026,5

16 Rozpočet při ceně 80,-Kč za sklenici (91,2)  Při této ceně jsme zvolili počet prodaných sklenic džemu na 21900 ks/rok a tím docílíme zajímavého ročního zisku  Zahajovací náklady jsou 241704,- (úvěr)

17 Tabulka nákladů Výdaje:MzdySkl.+cukrSplátkyMarketingOstatníCelkem Leden20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Únor20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Březen20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Duben20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Květen20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Červen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Červenec62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Srpen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Září62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Říjen62 482,536 5004 45311 65014 750129 835,5 Listopad20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Prosinec20 47536 5004 45311 65014 75087 828 Cellem za rok: 1 263 973,5

18 Náklady x příjmy NákladyPříjmyZisk Leden87 828146 00058 172 Únor87 828146 00058 172 Březen87 828146 00058 172 Duben87 828146 00058 172 Květen87 828146 00058 172 Červen129 835,5146 00016 164,5 Červenec129 835,5146 00016 164,5 Srpen129 835,5146 00016 164,5 Září129 835,5146 00016 164,5 Říjen129 835,5146 00016 164,5 Listopad87 828146 00058 172 Prosinec87 828146 00058 172 Celkem za rok:488 026,5

19 Jak zvýšit prodej ? Pan Brambůrek

20 Pan Jahoda

21 Zjednodušená počáteční rozvaha Stálá aktiva Hmotný majetekBudova2 500 000 Pozemek1 000 000 Auto110 000 Mixéry700 Hrnce3 897 Váhy10 194 Sporáky48 897 Myčky9 279 Přepravky58 737 Zařízení100 000 Dlouhodobý fin. majetekZisk-rokPodle verze Úvěr214 704

22 Tabulka fixních nákladů MzdySplátkyMarketingOstatníCelkem Leden20 4754 45311 65014 75051 328 Únor20 4754 45311 65014 75051 328 Březen20 4754 45311 65014 75051 328 Duben20 4754 45311 65014 75051 328 Květen20 4754 45311 65014 75051 328 Červen62 482,54 45311 65014 75093 335,5 Červenec62 482,54 45311 65014 75093 335,5 Srpen62 482,54 45311 65014 75093 335,5 Září62 482,54 45311 65014 75093 335,5 Říjen62 482,54 45311 65014 75093 335,5 Listopad20 4754 45311 65014 75051 328 Prosinec20 4754 45311 65014 75051 328 Celkem za rok: 825 973,5

23 Tabulka variabilních nákladů Sklenice + želírovací cukr Leden36 500 Únor36 500 Březen36 500 Duben36 500 Květen36 500 Červen36 500 Červenec36 500 Srpen36 500 Září36 500 Říjen36 500 Listopad36 500 Prosinec36 500 Celkem:438 000

24 Celková kalkulace nákladů, Kalkulace ceny za jednotku, Analýza bodu zvratu

25 Celková kalkulace nákladů Fixní náklady825 973 Náklady na 1 sklenici20 Produkce21900 Celkové náklady (CN) 1 263 974

26 Kalkulace nákladů na jednotku Fixní náklady825 973,5 Měsíční splátka4 453 Měsíců12 Náklady na sklenice438 000 Produkce21 900 Náklady na jednotku60,15

27 Analýza bodu zvratu  Počítali jsme pro 3 ceny za jeden džem  Ceny jsou: 60, 70, 80 Kč

28 Výsledek Cena za džemMnožství 60 20649 kusů 70 16520 kusů 80 13766 kusů

29